Что будет если не закрывать ооо

Содержание
  1. Нулевая отчетность ООО, штрафы и что будет, если бросить ООО, а не ликвидировать? • WILHARD.RU
  2. Вариант 1. Бухгалтерская фирма
  3. Вариант 2. Самостоятельная подготовка отчетов в Контур Отчет.ру
  4. А что если бросить ооо?
  5. Как самостоятельно закрыть ООО: пошаговая инструкция
  6. Виды ликвидации ООО
  7. Добровольная ликвидация
  8. Принудительная ликвидация
  9. Альтернативные методы ликвидации ООО
  10. Альтернативные способы закрыть ООО
  11. Банкротство ООО
  12. Как закрыть ООО самостоятельно в 2020 году
  13. Шаг 1. Соберите ликвидационную комиссию
  14. Шаг 2. Поставьте в известность надзорные органы
  15. Шаг 3. Оповестите о ликвидации через СМИ
  16. Шаг 4. Сообщите о ликвидации всем кредиторам
  17. Шаг 5. Предупредите об увольнении сотрудников и оповестите службу занятости
  18. Шаг 6. Составьте промежуточный ликвидационный баланс и передайте его в налоговую
  19. Шаг 7. Выплатите все долги
  20. Шаг 8. Сдайте отчёт об уволенных сотрудниках
  21. Шаг 9. Составьте итоговый ликвидационный баланс
  22. Шаг 10. Подайте окончательный пакет документов в ИФНС для ликвидации 
  23. Шаг 11. Действия по итогам ликвидации ООО
  24. Заключение
  25. Расскажите друзьям об этом материале:
  26. Можно ли закрыть бизнес без процедуры ликвидации? Риски и нюансы альтернативных вариантов – Шортрид
  27. Продажа бизнеса реальному покупателю
  28. Смена участников и директора компании на номинальных
  29. Ликвидация ООО через реорганизацию
  30. Ликвидация в административном порядке
  31. На заметку
  32. Закрыть, забыть или ликвидировать: как прекратить работу компании
  33. Исключение фирмы из ЕГРЮЛ по решению ФНС
  34. Альтернативная ликвидация
  35. Добровольное банкротство
  36. Как закрыть ООО: этапы и порядок ликвидации, документы на закрытие ООО — Эльба
  37. 1 шаг. Принять решение о ликвидации
  38. 2 шаг. Сообщить о ликвидации в налоговую
  39. 3 шаг. Рассказать о ликвидации в СМИ, опубликовать сведения на Федресурсе и сообщить контрагентам
  40. 4 шаг. Сообщить в службу занятости и сотрудникам об увольнении
  41. 5 шаг. Подготовить промежуточный ликвидационный баланс и сдать его в налоговую
  42. 6 шаг. Рассчитаться по долгам
  43. 7 шаг. Составить окончательный ликвидационный баланс
  44. 8 шаг. Отчитаться по налогам, уволенным сотрудникам и снять с учёта кассу
  45. 9 шаг. Подать в налоговую документы на ликвидацию ООО
  46. Кто может помочь с документами 
  47. А что если не закрывать ооо?
  48. Как закрыть ООО в Эльбе

Нулевая отчетность ООО, штрафы и что будет, если бросить ООО, а не ликвидировать? • WILHARD.RU

Что будет если не закрывать ооо

Несмотря на все нервы, потраченные деньги и время, мне так и не удалось официально ликвидировать ненужное ООО. Относительно моего ООО внесена запись в ЕГРЮЛ, что данные недостоверны (у меня юр.

адрес массовой регистрации, который я покупал в юр. фирме при регистрации много лет назад). И теперь я даже не могу оформить электронную подпись, чтобы удаленно сдавать отчетность.

А при этом есть обязанность сдавать НДС, который можно сдать только электронно).

При этом прошел год, и теперь ликвидация возможна только через суд. А отчетность сдавать все равно надо! В общем какой-то гордиев узел.

В итоге я решил рассмотреть варианты: сдавать нулевую отчетность по почте (вдруг пригодится еще ООО) или бросить ООО. Сколько стоит, какие штрафы и риски?

Вот такую составил таблицу отчетности, которую необходимо предоставлять и штрафы за ее непредоставление для ООО на УСНО:

ОтчетКуда сдаватьКак часто сдаватьСроки сдачиШтраф на организациюШтраф на директора
Декларация УСНФНСРаз в год31.031000 руб.300-500 руб.
Сведения о среднесписочной численностиФНСРаз в год20.01200 руб.300-500 руб.
Расчет по страховым взносамФНСЕжеквартально30 дней по окончании квартала1000 руб.300-500 руб.
СЗВ-МПФРЕжемесячно15-ое число500 руб.300-500 руб.
СЗВ-СТАЖПФРРаз в год01.03500 руб.300-500 руб.
4-ФССФССЕжеквартально20-ое число1000 руб.300-500 руб.

Если сложить все штрафы, помноженные на количество раз, которое надо сдавать отчетность, то получается 15 700 рублей в год будет набегать, если не сдавать отчетность. При этом этот штраф должно заплатить ООО. Но ведь ООО не ведет деятельность и денег у него нет!

15 700 рублей в год стоит не сдавать нулевую отчетность для ООО на УСН в 2020 году

Директор заплатит 11 500 рублей за каждый год несданной отчетности, если считать по 500 рублей за каждый непредоставленный отчет. Если считать по 300 рублей, то получится 6 900 рублей.

6 900 рублей в год будет платить директор брошенного ооо на усн за непредоставление отчетности

А для ООО на общей системе налогообложения это стоит еще дороже! Интересно, сколько)? Считать уже неохота. Хотя на самом деле у меня ООО на ОСНО, но я решил перевести его на УСН, чтобы меньше сдавать отчетов.

Вариант 1. Бухгалтерская фирма

Минимальная цена, которую я нашел, чтобы все делала бухгалтерская фирма за вас – это 12 000 рублей в год (“под ключ”). И при этом многие фирмы предлагают сдачу отчетности за 20 000 рублей в год.

Если же вы сами будете все сдавать, они будут только готовить документы, то я видел предложения за 4 000 – 6 000 рублей в год. Но самому сдавать – это хлопотно, и так времени не хватает на более важные дела. Кроме того, тогда уж выгоднее за 2500 руб. готовить самому документы в Контуре (см. следующий вариант),

Вместо использования бухгалтерской фирмы, как мне кажется, выгоднее не сдавать совсем нулевую отчетность, так как бросить фирму для директора будет стоить столько же, как и пользоваться услугами бухгалтерской фирмы (11500 рублей в год). Пусть уж лучше штрафуют!

Вариант 2. Самостоятельная подготовка отчетов в Контур Отчет.ру

В Контуре есть тариф “Нулевая отчетность”, который будет стоить 2500 рублей в год. Там есть налоговый календарь с напоминаниями о том, когда и что сдавать, а также мастер создания отчетов. Все можно будет делать в полуавтоматическом режиме. И стоить это будет всего 2500 рублей в год.

Контур Отчет.ру: “Нулевая отчетность” (2500 р. в год) выгоднее, чем не сдавать отчетность.

А что если бросить ооо?

Кажется, это – самый оптимальный вариант. Вот, думаю теперь, может бросить все-таки?

В соответствии с законом от 08.08.2001 N 129-ФЗ “О гос. регистрации юр. лиц и ИП”, статья 21.1:

  1. Юридическое лицо, которое в течение последних двенадцати месяцев не представляло документы отчетности и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету, признается фактически прекратившим свою деятельность (далее – недействующее юридическое лицо). Такое юридическое лицо может быть исключено из единого государственного реестра юридических лиц в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.
  2. При наличии одновременно всех указанных в пункте 1 настоящей статьи признаков недействующего юридического лица регистрирующий орган принимает решение о предстоящем исключении юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц.
  3. Предусмотренный настоящей статьей порядок исключения юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц применяется также в случаях:
    1. невозможности ликвидации юридического лица ввиду отсутствия средств на расходы, необходимые для его ликвидации, и невозможности возложить эти расходы на его учредителей (участников);
    2. наличия в едином государственном реестре юридических лиц сведений, в отношении которых внесена запись об их недостоверности, в течение более чем шести месяцев с момента внесения такой записи.

Если бросить ООО, то налоговая в течение 1-3 лет сама ликвидирует ООО.

Чем это чревато для меня? Что самое страшное, что может произойти, если бросить ООО? Тюрьма? Или что?

За непредставление отчётности учредители и директор компании, которую исключили из ЕГРЮЛ по решению ФНС, получают дисквалификацию на три года. В этот период они не смогут быть руководителями или учредителями иных организаций (пп. «ф» п. 1 ст. 23 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

Ну, дисквалификация на три года совсем не страшна. Неприятность эту мы переживем)!

Уголовной ответственности нет. Получается, что самое страшное, что может случиться – это штрафы с юридического лица и с меня как с директора. Но штраф с юридического лица, у которого нет денег – это проблема налоговой, а с директора возьмут максимум 6 900 – 11 500 рублей в год.

Так как для моего ООО внесена запись о недостоверности сведений, оно находится в процессе ликвидации (я – ликвидатор), срок ликвидации уже истек, я не могу сдавать отчетность, так как мне элементарно никто не оформит электронный ключ, и надо будет менять юридический адрес, чтобы сдавать отчетность. А зачем мне арендовать юридический адрес, если ООО не работает и денег у него нет? В общем, похоже – выход один у меня, бросить ООО. Загнали в угол…

Как самостоятельно закрыть ООО: пошаговая инструкция

Что будет если не закрывать ооо

Компания больше не приносит прибыль и вы решили её закрыть? В юридической практике такая процедура называется ликвидацией. Организацию официально закрывают и аннулируют любые права и обязанности без передачи другим лицам.

Помните, что после ликвидации ООО вы не сможете возобновить деятельность фирмы. Иногда можно решить свои проблемы, просто сменив направление работы. Если вы всё же решили закрыть ООО, внимательно изучите, какие способы ликвидации существуют и что необходимо делать.

Виды ликвидации ООО

Как именно ликвидировать фирму, зависит от конкретного случая: нет ли в компании долгов, сколько времени и денег вы готовы потратить на закрытие ООО, планируете ли менять структуру организации.

Добровольная ликвидация

Решение закрыть фирму принимает группа учредителей или её единственный владелец. Организация официально проходит этапы ликвидации, а также вовремя сдаёт отчёты в госорганы и возвращает все долги по балансу.

Плюсы

  • Организация соблюдает законодательство на всех этапах процедуры ликвидации.
  • После закрытия долгов все требования считаются удовлетворёнными.
  • Согласно выписке о снятии с учёта в ЕГРЮЛ, фирма официально перестаёт существовать.

Минусы

  • На закрытие потребуется от 3–4 месяцев до полугода.
  • Вы должны пройти проверку налоговой.
  • Если не хватит средств покрыть все долги, придётся объявить организацию банкротом.

Принудительная ликвидация

Решение ликвидировать фирму принимает суд по иску налоговой или другого надзорного органа. Чаще всего это происходит в случае, когда организация предоставляет в ИФНС фальшивый адрес или у компании нет лицензии на определённую деятельность.

Иногда руководитель организации с нулевым балансом не хочет проходить процедуру добровольной ликвидации. Он ждёт, пока инспекция сама решит ликвидировать фирму как недействующее юридическое лицо. Согласно закону, налоговая служба может, но не должна принимать такое решение. По факту многие неработающие организации так и остаются в ЕГРЮЛ и получают штраф за отсутствие отчётности.

Плюсы

Не нужно проходить все этапы процедуры ликвидации ООО в определённый срок, а также тратить деньги на юристов и бухгалтеров.

Минусы

  • Подходит только тем фирмам, у которых нет долгов, просрочки по отчётности в ИФНС за последние 12 месяцев или операций на корпоративном счёте.
  • Вместо исключения из ЕГРЮЛ можно получить штраф от налоговой за несданную вовремя отчётность. Учредителям могут запретить доступ к управленческой деятельности на три года.

Альтернативные методы ликвидации ООО

Компания не закрывается, а лишь меняет учредителей или свою структуру. Законом не запрещены подобные действия. Но иногда это приносит больше проблем, чем выгоды.

Альтернативные способы закрыть ООО

  • продать компанию;
  • реорганизовать структуру (присоединение или слияние с другой фирмой);
  • поменять учредителя и (или) генерального директора.

Плюсы

  • Не требует много времени. На процедуру необходимо от двух недель до одного месяца.
  • Нет необходимости покрывать все долги после закрытия.
  • Не нужно плотно общаться с налоговой или другими госорганами. Проверка по документам с их стороны маловероятна.
  • Необязательно полностью закрывать ООО.

Минусы

  • Бывший владелец продолжает нести ответственность за все действия в ООО до его передачи другому лицу.
  • При присоединении или слиянии есть риск связаться с недобросовестной организацией и отвечать за её незаконную деятельность перед государством.

Банкротство ООО

Когда у фирмы на балансе не хватает средств выплатить долги, её необходимо объявить банкротом, а имущество будет продано на торгах. 

Подходит, если у вас долг свыше 100 000 рублей, а также недостаточно активов, чтобы покрыть все обязательства при закрытии.

Плюсы

  • Все оставшиеся после продажи имущества долги списываются, и компания официально закрыта.

Минусы

  • Процедура может затянуться на несколько лет.
  • Много юридических тонкостей — в таком случае необходима профессиональная помощь.

Как закрыть ООО самостоятельно в 2020 году

Если у вашей орзанизации нет долгов и вы хотите ликвидировать фирму добровольно, вам поможет наша инструкция, как закрыть ООО.

Шаг 1. Соберите ликвидационную комиссию

На первом этапе соберите всех учредителей ООО и оформите решение о ликвидации. Если учредитель один, тогда он объявляет себя ликвидатором.

Составьте протокол общего заседания или решение ликвидатора. В нём следует отметить Ф.И.О. каждого участника, а также его паспортные данные. Укажите дату собрания, причину ликвидации и срок, в течение которого планируете закрыть компанию (не дольше одного года).

В течение 10 дней отправьте копию протокола всем учредителям ООО.

Шаг 2. Поставьте в известность надзорные органы

В течение трёх рабочих дней с даты принятия решения о ликвидации подайте в налоговую инспекцию следующие документы:

  • уведомление о ликвидации юридического лица (форма Р15001) с подписями учредителей, заверенными у нотариуса;
  • протокол общего собрания учредителей (решение ликвидатора);

Обращаться необходимо в инспекцию, которая регистрировала вашу компанию. Сдать документы можно самому или с помощью курьера, ценным письмом с описью вложения, через «Госуслуги» или МФЦ.

Через пять рабочих дней ИФНС пришлёт из ЕГРЮЛ лист с записью о начале ликвидации предприятия.

Шаг 3. Оповестите о ликвидации через СМИ

Сообщите о ликвидации в отраслевом СМИ — «Вестнике государственной регистрации».

Так вы проинформируете кредиторов, в какой срок и в каком порядке они могут заявить свои требования по долгам до закрытия фирмы. Этот период должен составлять не менее двух месяцев.

Чтобы оформить публикацию, следуйте инструкции.

Шаг 4. Сообщите о ликвидации всем кредиторам

Не рассчитывайте только на «Вестник» и сообщите каждому кредитору, что прекращаете деятельность ЮЛ. Отправьте по почте официальное письмо с уведомлением. Уточните, в какой срок (не менее двух месяцев) и каким образом контрагент может заявить требование до закрытия ЮЛ.

Шаг 5. Предупредите об увольнении сотрудников и оповестите службу занятости

Сообщите о ликвидации вашим сотрудникам не позднее, чем за два месяца до увольнения. Составьте для каждого уведомление об увольнении по решению работодателя из-за ликвидации (пункт 1 ст. 81 ТК РФ) и соберите подписи. Не забудьте выплатить отпускные, выходные пособия и среднюю зарплату на период поиска новой работы, но не дольше двух месяцев. 

Известите в официальной форме службу занятости по месту регистрации ООО за два месяца до сокращения сотрудников (за три месяца — если увольняете больше 15 человек).

Шаг 6. Составьте промежуточный ликвидационный баланс и передайте его в налоговую

Если два месяца для требований кредиторов прошли, составьте промежуточный ликвидационный баланс, утвердите общим собранием ликвидационной комиссии и подайте его в ИФНС с пакетом документов:

  • Промежуточный ликвидационный баланс (ПЛБ) с описью имущества компании, требованиями кредиторов и результатом по их удовлетворению.
  • Уведомление (форма Р15001) — то же, что и при первой явке в ИФНС (из шага 2). Но теперь галочку ставим в пункте 2.3.
  • Протокол об утверждении первого ликвидационного баланса.
  • Заявление о публикации в «Вестнике государственной регистрации».

Через пять рабочих дней налоговая пришлёт лист записи в ЕГРЮЛ о текущем статусе.

Шаг 7. Выплатите все долги

Возвращайте деньги в порядке, который обозначен в ТК РФ:

  • Первые выплаты должны быть направлены лицам, которые получили моральный вред и ущерб здоровью.
  • Далее следуют сотрудники — им выплачивается зарплата и выходное пособие.
  • Вносятся штрафы, налоги, пени государственным органам (ИФНС, ПФР, ФСС).
  • Покрываются оставшиеся долги.

Шаг 8. Сдайте отчёт об уволенных сотрудниках

В течение одного месяца после утверждения промежуточного ликвидационного баланса предоставьте следующую отчётность:

  • СЗВ-отчёты — в пенсионный фонд;
  • 4-ФСС — в фонд социального страхования;
  • декларацию по УСН или ЕНВД, 6-НДФЛ и 2-НДФЛ — в налоговую инспекцию.

Для каждой группы отчётов предусмотрены индивидуальные сроки в течение года ликвидации.

Шаг 9. Составьте итоговый ликвидационный баланс

После того как вы убедились, что у ООО отсутсвуют финансовые обязательства перед сотрудниками, государством и кредиторами, определите, сколько денег и активов осталось в компании. Приложите эту информацию к документу. Утвердите итоговый баланс решением ликвидационной комиссии или единственного ликвидатора.

Шаг 10. Подайте окончательный пакет документов в ИФНС для ликвидации 

Распределите оставшиеся активы согласно долям учредителей юридического лица. Сдайте в налоговую следующие документы:

  • заявление «О государственной регистрации ЮЛ в связи с его ликвидацией» (форма Р16001);
  • итоговый ликвидационный баланс;
  • квитанцию об уплате госпошлины в размере 800 рублей (если подавать в ИФНС документы в электронной форме, пошлину платить не нужно).

В течение пяти рабочих дней налоговая предоставит свидетельство о прекращении деятельности и уведомление о снятии с учёта в ЕГРЮЛ.

Шаг 11. Действия по итогам ликвидации ООО

  • Снять с учёта онлайн-кассу.
  • Закрыть расчётный счёт.
  • Привести в порядок и сдать оставшиеся документы предприятия в архив.
  • Уничтожить печать.

Заключение

Добровольная ликвидация подходит в случае, если в компании нулевой баланс, нет долгов, и вы готовы плотно работать с налоговой, фондами и другими госорганами. Соблюдайте пошаговую инструкцию, подготовьте документы, спланируйте пособия сотрудникам и другие выплаты.

Если у вас серьёзная задолженность или проблемы с бухгалтерией, найдите специалистов по ликвидации ООО с успешными кейсами и попросите их проанализировать текущее положение в вашей фирме. Вы должны взвесить все риски, если примете решение воспользоваться альтернативными методами.

Закрываете фирму из-за пандемии? Для компаний, которые оказались в сложной ситуации, предусмотрены меры поддержки со стороны государства, например субсидия, отсрочка по налогам или льготный кредит. Возможно, это поможет спасти ваш бизнес. Подробнее о получении льготного кредита мы рассказывали здесь.

Расскажите друзьям об этом материале:

Можно ли закрыть бизнес без процедуры ликвидации? Риски и нюансы альтернативных вариантов – Шортрид

Что будет если не закрывать ооо

Полноценная процедура ликвидации ООО в соответствии с требованиями закона требует немало времени и усилий. Размышляя над тем, как проще и быстрее закрыть фирму, участники ООО могут недооценить риски. Какие есть альтернативные способы ликвидации ООО? В чем их специфика? В каких ситуациях допустимо прибегнуть к ним, а в каких не стоит?

Максим Ронжин,

ведущий юрист департамента создания и поддержки бизнеса юридической фирмы КЛИФФ

О том, как ликвидировать компанию по установленной законом процедуре, мы писали здесь: «Ликвидация ООО: сколько нужно времени, чтобы закрыть компанию, и как избежать проблем с налоговой инспекцией?». Добровольная ликвидация по решению участников на сегодняшний день — самый безопасный, снимающий максимум рисков способ избавления от компании.

Когда перед собственниками бизнеса стоит задача как можно скорее закрыть компанию, а процедура добровольной ликвидации кажется слишком трудоемкой, можно задуматься над альтернативными вариантами. По своей сути они как таковой ликвидацией не являются.

Возможные варианты закрытия бизнеса:

  • добровольная ликвидация по решению участников общества (ст. 61 ГК РФ),
  • продажа бизнеса реальному покупателю,
  • смена участников и директора компании на номинальных,
  • реорганизация (присоединение общества к сторонней компании или слияние общества со сторонней компанией с образованием нового юрлица),
  • ликвидация в административном порядке (исключение компании из ЕГРЮЛ по решению регоргана).

Действующее законодательное регулирование и практика налоговых органов складываются не в пользу альтернативных вариантов. Эти способы стоит рассматривать как рабочие только в редких, частных случаях.

Продажа бизнеса реальному покупателю

Продажа бизнеса — это, конечно, не ликвидация ООО, но она позволяет решить проблему избавления от ставшей ненужной компании.

Основная проблема – найти покупателя. Если покупатель будет сторонний, он наверняка захочет провести предварительный аудит. А это повлечет существенные временные и денежные затраты и выявит проблемы, если они есть. В то же время не исключено, что компания с опытом в определенной сфере может понадобиться покупателю для краткосрочного проекта, например, для участия в тендере.

Скрыть проблемные вопросы скорее всего не получится. Даже если у покупателя не будет времени на полноценный аудит, он с большой вероятностью потребует предусмотреть в договоре обязательства продавца возместить потери, связанные с деятельностью компании до заключения сделки.

Этапы:

  • Продавец договаривается с покупателем, стороны составляют и согласовывают договор.
  • Нотариус смотрит договор купли-продажи, стороны готовят документы по запрошенному нотариусом списку.
  • В присутствии нотариуса стороны подписывают договор купли-продажи доли в ООО.
  • Нотариус подает заявление в регорган о регистрации смены участников ООО.
  • Новые участники назначают нового директора ООО.

Обратите внимание, что 100% доля в ООО не может принадлежать другому хозяйственному обществу, если в нем один участник.

Примерные расходы:

Расходы на нотариуса будут довольно существенные: 25 тыс. — 150 тыс. рублей в зависимости от стоимости продаваемой доли.

Приблизительные сроки:

В среднем подготовка документов к сделке занимает 2-3 рабочих дня, еще 7 рабочих дней нужно закладывать на регистрацию смены участника и еще 7 рабочих дней – на регистрацию смены директора.

Итого: чуть меньше месяца.

Смена участников и директора компании на номинальных

Этот вариант многим кажется оптимальной альтернативой добровольной ликвидации по решению участников. Он занимает гораздо меньше времени и не требует проведения сверок с налоговой и пенсионным фондом. Но и риски с прежних собственников бизнеса и директора этот вариант не снимает.

Если сменить директора и просто бросить фирму, новый директор будет отвечать только за то, что произойдет с момента его назначения. За деятельность предприятия до момента смены директора на номинала отвечает прежний руководитель и иные контролирующие лица, например, участники общества (п.

15 Постановление Пленума ВС РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве»). Кроме того, их могут привлечь в том числе к уголовной ответственности по ст.

199 УК РФ за уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации.

В редких случаях этот вариант может стать альтернативой ликвидации. Рассматривать его как рабочий стоит, если:

  • фирма не работала либо работала с относительно невысокими оборотами,
  • у компании нет задолженности перед реальными кредиторами и перед бюджетом,
  • необходимо срочно прекратить отношения с данной организацией.

Но если есть возможность провести процедуру ликвидации, лучше остановиться именно на ней.

Ликвидация ООО через реорганизацию

Существует еще такой способ альтернативной ликвидации, как ликвидация через присоединение к сторонней компании или слияние со сторонней компанией с образованием нового юридического лица.

Этот вариант ранее пользовался популярностью, потому что был оптимальным по соотношению стоимости, сроков и рисков. На сегодняшний день законодатель решительно борется с подобными процедурами регистрационными методами.

Дело в том, что ранее регорган не имел ни обязанности, ни права проверять достоверность сведений, подаваемых или уже включенных в ЕГРЮЛ. Однако с 1 января 2016 года вступили в силу изменения в п. 4.2 — 4.4 ст. 9 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Теперь налоговики могут проверять любые сведения ЕГРЮЛ, если есть сомнения в их достоверности.

Причем проверить могут как информацию, которая уже есть в ЕГРЮЛ (например, данные об адресе или руководителе), так и сведения, которые только планируется внести в ЕГРЮЛ (например, при поступлении документов на реорганизацию, ликвидацию, внесение изменений в ЕГРЮЛ или учредительные документы).

В налоговых инспекциях созданы специальные отделы оперативного контроля, которые проверяют достоверность сведений о компаниях. При проверке сотрудники налоговой:

  • изучают документы и сведения, которые уже есть у регоргана,
  • получают объяснения лиц, которые могут знать об имеющих значение обстоятельствах,
  • получают справки и сведения по возникающим вопросам,
  • осматривают объекты недвижимости,
  • привлекают специалистов.

Основания для проведения проверки перечислены в Приказе ФНС России от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@. К ним относится предоставление на регистрацию недостоверных сведений об адресе, учредителе и руководителе. Также там есть такое основание, как представление документов в связи с реорганизацией юрлица, если:

  • в реорганизации участвуют два и более юрлица (то есть все слияния и присоединения);
  • в отношении юрлица, которое в результате реорганизации прекратит свою деятельность, не окончена выездная налоговая проверка;
  • в отношении юрлица, которое в результате реорганизации прекратит свою деятельность, имеется недоимка или задолженность по пеням и штрафам.

Если у регоргана имеются основания для проведения проверки, то в случае подачи документов на регистрацию по истечении 5 рабочих дней, отведенных на нее, регистрацию приостановят на 30 дней, в течение которых проводится проверка.

После приостановки регистрации компания получит требование о подтверждении достоверности. В течение 30 дней организация должна или добровольно внести изменения в ЕГРЮЛ или же представить документы, свидетельствующие о достоверности информации.

В это время руководителей могут вызвать на допрос или будут проверять нахождение фирмы по указанному в ЕГРЮЛ адресу.

Если налоговики выявят недостоверные сведения, они примут решение об отказе в регистрации. На сегодняшний день практика такова, что налоговики делают приостановки на 30 дней и проводят оперативные мероприятия по всем сменам адреса и реорганизациям.

Еще одна тенденция – назначать выездные налоговые проверки по фирмам, находящимся в реорганизации. Норма о возможности назначить такую проверку действует давно (п. 11 ст. 89 НК РФ), но только в последний год налоговики начали этим реально пользоваться.

Практика показывает, что на данный момент проведение процедуры реорганизации в качестве способа закрытия фирмы практически невозможно.

Ликвидация в административном порядке

Еще одна альтернатива ликвидации – просто оставить компанию. Рано или поздно налоговые органы могут сами исключить ее из ЕГРЮЛ (ст. 64.2 ГК РФ).

Этот способ прекращения деятельности подойдет только тем, кто не собирается заниматься бизнесом в дальнейшем.

Дело в том, что налоговики отказывают в госрегистрации, если учредителем или директором организации должны стать лица, которые раньше были замечены в участии в «проблемных» организациях (подп. «ф» п. 1 ст. 23 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ). Если вы были:

  • участником с долей владения 50% и более, либо
  • руководителем компании, которую исключили из ЕГРЮЛ,

и в момент исключения, по компании числилась задолженность перед бюджетом, то при подаче любого запроса на внесение сведений в ЕГРЮЛ (например, при создании новой компании, покупке доли в новом ООО, назначении руководителем, либо даже при изменении процента владения в уставном капитале ООО, где вы добросовестно являетесь собственником) налоговики откажут в регистрации.

Это работает следующим образом: пока брошенную фирму не исключат из ЕГРЮЛ, у нее сохраняется обязанность сдавать отчетность. За несдачу отчетности компанию штрафуют, и у нее возникает долг перед бюджетом. Эта задолженность по штрафам и становится основанием для запрета на регистрацию участников и директора брошенной компании.

Запрет на регистрацию действует в течение трех лет с момента исключения брошенного общества из реестра.

Обратите внимание, регорган вправе, но не обязан принимать решение об исключении из ЕГРЮЛ недействующего юрлица. Поэтому многие предприниматели неожиданно сталкиваются с ситуациями, когда бизнес-процессы просто блокируются.

ПРИМЕР

В одном ООО планировалась реорганизация в форме выделения с целью оптимизации бизнес-структуры. Часть участников — физлиц переходили в новое общество, часть – оставались в старом.

  Налоговики отказались регистрировать реорганизацию, потому что один из участников основного общества не имел права создавать новые компании в течение трех лет. Дело в том, что когда-то он был участником в другом обществе (более 50% владения), которое исключили из ЕГРЮЛ с задолженностью.

В тот раз бизнес не пошел и про компанию просто забыли, отчетность не сдавали. Из-за не сдачи отчетности накопились штрафные санкции.

Налоговики могут исключить компанию, даже если она имеет задолженность по налогам, сборам, пеням и санкциям перед бюджетом. Однако компанию не могут исключить в административном порядке, если в отношении нее возбуждено дело о банкротстве.

На заметку

В некоторых случаях налоговики могут провести проверку, без вашего участия доначислить суммы к взысканию расчетным путем (если общество не доступно, не отвечает и не удается истребовать документы у руководителя).

Если суммы доначислений окажутся крупные, налоговики могут подать иск о привлечении руководителей и участников общества к субсидиарной ответственности по его долгам (п. 3.1 ст. 3 Федерального закона от 08.02.

98 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).

Налоговому органу не нужно доказывать, что руководитель своими действиями довел компанию до неплатежеспособного состояния. Достаточно доказать, что:

      • в адрес организации было направлено требование об уплате задолженности в бюджет,
      • имеется решение налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения организации или руководителя, например, за неуплату или неполную уплату сумм налога (ст. 122 НК РФ);
      • сумма основного долга перед налоговой (налоги, пени и штрафы не учитываются) превышает 50 % от общего размера требований кредиторов (подп.3 п. 2 ст. 61.10 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).

Кроме того, ст. 45 НК РФ расширила полномочия налоговиков по взысканию недоимок с любого взаимозависимого с обществом лица.

Если налогоплательщику доначислили налог и он не погасил задолженность в течение трех месяцев, то налоговый орган через суд может взыскать недоимку:

      • с дочернего общества (если недоимщик материнское общество),
      • с материнского общества (если недоимщик дочернее общество);
      • с любого лица (даже формально не связанного), если налоговый орган в суде докажет их взаимосвязь с недоимщиком.

Закрыть, забыть или ликвидировать: как прекратить работу компании

Что будет если не закрывать ооо

Если вы считаете, что трудности временные, и надеетесь в будущем продолжить работу компании, можно приостановить деятельность. Для этого руководителю нужно выпустить приказ, рассчитаться с кредиторами, бюджетом и персоналом, закрыть расчётный счёт и избавиться от имущества. 

Чтобы у ФНС не возникло вопросов, вовремя сдавайте нулевую отчётность и получайте почту по юридическому адресу. Даже когда компания не работает, это обязательно.

Ежеквартально проверяйте выписку из ЕГРЮЛ. Так вы оперативно примете меры, если появятся отметки о недостоверности адреса или данных о руководителе, и сохраните свою компанию. Организации, которые не сдают отчётность или имеют отметки о недостоверности, могут быть ликвидированы по решению ФНС (п. 1, 2, 5 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

Исключение фирмы из ЕГРЮЛ по решению ФНС

Нет желания заниматься ликвидацией, при этом нет долгов перед бюджетом и кредиторами — можно «бросить» компанию. Это значит, что нужно перестать сдавать отчётность и отвечать на требования налоговой. Через некоторое время ФНС сама закроет такую организацию (п. 1, 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

Но имейте в виду, что непредставление отчётности — налоговое правонарушение. Учредители и руководитель компании, которую исключили из реестра по решению ФНС, получат дисквалификацию на три года. В этот период они не смогут быть руководителями или учредителями иных организаций (пп. «ф» п. 1 ст. 23 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

Альтернативная ликвидация

Сюда входит ряд способов, при которых компания остаётся, но меняются её собственник и руководитель (ст. 57 ГК РФ). В качестве правопреемников целесообразно использовать нерезидентов.

Альтернативную ликвидацию стоит проводить, когда компания уже получила отметку о недостоверности. Это поможет не допустить дисквалификации учредителя или руководителя. Налоговая служба рано или поздно прекратит деятельность организации, но под дисквалификацию попадут нерезиденты из офшорной компании, которая занимает место учредителей и руководства.

Во всех остальных случаях это опасный вариант, который специалисты категорически не рекомендуют использовать. Способ нельзя применять компаниям, которые активно действовали и имели серьёзные обороты, поскольку от субсидиарной ответственности руководителей такие методы не спасают, а спровоцировать проверку ФНС и дальнейшее привлечение по ст. 173.1 и 173.2 УК РФ могут.

Добровольное банкротство

Если компания больше не может платить по своим долгам и просить отсрочки, можно обратиться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве. Процедура сложная, но заниматься ей будет арбитражный управляющий, а не собственники.

При добровольном банкротстве есть большой плюс — компания сама назначает конкурсного управляющего. Это значит, что все его действия будут максимально лояльны к руководству и есть возможность избежать субсидиарной ответственности.

Банкротство — долгий и сложный процесс. Кредиторы будут пристально рассматривать все сделки компании за последние три года, чтобы найти в них изъяны и оспорить. Подав заявление о несостоятельности добровольно, вы можете влиять на правила игры, а значит, риск проиграть становится меньше.

Помните: даже закрывая бизнес, вы получаете уникальный опыт и можете сделать выводы из прежних ошибок. Это даёт шанс начать всё сначала с новыми знаниями. А наша схема поможет выбрать оптимальный способ ликвидации уже не действующей организации.

Елена Тарасова, юрист, налоговый консультант
Подготовила Елизавета Кобрина, редактор-эксперт

Как закрыть ООО: этапы и порядок ликвидации, документы на закрытие ООО — Эльба

Что будет если не закрывать ооо

Добровольная ликвидация ООО — процесс долгий и непростой. Он занимает примерно 4 месяца, а может растянуться и на год. Вам предстоит трижды подать заявление в налоговую, два раза подготовить бухгалтерский баланс и сделать одну публикацию в СМИ. Обо всём по порядку — в нашей инструкции.

1 шаг. Принять решение о ликвидации

Проведите собрание участников ООО или подготовьте решение единственного учредителя, если открыли организацию в одиночку. 

В протоколе собрания или решении учредителя напишите, что вы:

  1. Решили начать добровольную ликвидацию ООО.
  2. Утвердили состав ликвидационной комиссии и её председателя или назначили единоличного ликвидатора. 
  3. Утвердили порядок и сроки ликвидации. Максимальный срок — один год.

Протокол общего собрания

Решение единственного учредителя

2 шаг. Сообщить о ликвидации в налоговую

В течение трёх рабочих дней после принятия решение о ликвидации, подайте в регистрирующую налоговую:

  • уведомление по форме № Р15016. Есть два варианта: а) подать уведомление на бумаге — но тогда придётся заверять его у нотариуса, б) воспользоваться сервисом налоговой — но тогда понадобится электронная подпись. Выпустить электронную подпись будет дешевле, если её ещё нет. И она пригодится для публикации сведения на Федресурсе. 
  • протокол собрания учредителей или решение единственного учредителя о ликвидации фирмы.

Если не подать документы в налоговую в течение трёх дней, могут оштрафовать на 5 000 рублей.

Как подать документы:

  • лично
  • по почте ценным письмом с описью вложений
  • в электронном виде через сайт Госуслуг
  • через многофункциональный центр — но не все МФЦ принимают эти документы, позвоните им заранее.

Через 5 рабочих дней налоговая выдаст вам лист о внесении в ЕГРЮЛ записи о том, что организация находится в процедуре ликвидации. С этого момента нельзя изменять учредительные документы и участвовать как ООО в составе других организаций.

Уведомлять ПФР и ФСС о ликвидации больше не нужно, налоговики сделают это самостоятельно. 

3 шаг. Рассказать о ликвидации в СМИ, опубликовать сведения на Федресурсе и сообщить контрагентам

  1. Опубликуйте в журнале «Вестник государственной регистрации» сообщение о ликвидации фирмы, порядке и сроке заявления требований кредиторами. Этот срок не может быть меньше двух месяцев. За это время все, кому должна ваша организация, могут потребовать возврата долга. Опубликовать сообщение можно через Федресурс — см. следующий пункт.
  2. В течение трёх рабочих дней с даты принятия решения о ликвидации внесите сведения в Единый федеральный реестр о фактах деятельности юридических лиц (Федресурс). Для этого понадобится зайти на портал с электронной подписью, а также выставить и оплатить счёт за размещение сведений. Другой способ — через нотариуса с использованием его электронной подписи.
  3. Направьте письменные уведомления о ликвидации контрагентам, перед которыми у вас есть долги. Составьте их в свободной форме. Срок не установлен, но рекомендуем сделать это сразу после публикации в СМИ. Лучше всего направить письмо почтой — с объявленной ценностью и описью вложений. Так вы подтвердите, что письменно уведомили кредиторов.

     Шаблон уведомления контрагентов.

4 шаг. Сообщить в службу занятости и сотрудникам об увольнении

  1. Предупредите всех сотрудников о предстоящем увольнении не позднее, чем за 2 месяца. Для этого составьте письменное уведомление и ознакомьте с ним работников под роспись. Основание увольнения — по инициативе работодателя в связи с прекращением деятельности организации в соответствии с п.1 ст. 81 ТК РФ.

    Шаблон уведомления сотрудника

  2. Подайте письменное уведомление в службу занятости населения не позднее, чем за 2 месяца. А если увольнение массовое — за 3 месяца. Обычно увольнение считается массовым, если у вас больше 15 сотрудников, но некоторые регионы могут устанавливать свои правила — узнайте в местной службе занятости. Укажите в уведомлении сведения по каждому работнику: должность, профессию, специальность, квалификационные требования к ним и условия оплаты труда. 

    Шаблон уведомления службы занятости

  3. Увольте сотрудников через два-три месяца после подачи всех уведомлений. Выдайте им выходное пособие и компенсацию за неиспользованный отпуск и сохраните средний месячный заработок на период, пока сотрудник ищет новую работу, но не дольше двух месяцев.
  4. Сдайте отчёт СЗВ-ТД в день утверждения приказа об увольнении или на следующий рабочий день.

5 шаг. Подготовить промежуточный ликвидационный баланс и сдать его в налоговую

Минимум через два месяца после публикации сообщения о ликвидации в СМИ подготовьте промежуточный ликвидационный баланс. Специальных требований нет, но на практике его составляют по тем же правилам, что и обычный бухбаланс по форме №1, и добавляют сведения:

  • о составе имущества организации,
  • о требованиях, которые предъявили кредиторы, и результатах их рассмотрения,
  • о требованиях, которые удовлетворил суд вступившим в законную силу решением.

Для подготовки баланса нужно разбираться в бухучёте, поэтому, если у вас нет опыта в этом деле, обратитесь за помощью к бухгалтеру.

Когда промежуточный бухбаланс готов, утвердите его на собрании учредителей или решением единственного участника, чтобы утвердить бухбаланс.

Подайте ликвидационный баланс в налоговую вместе с уведомлением № Р15016. Приложите к документам подтверждение публикации в «Вестнике государственной регистрации» и протокол собрания учредителей или решение единственного участника ООО об утверждении бухбаланса. По закону они не нужны, но на практике налоговая может их попросить.

6 шаг. Рассчитаться по долгам

Платите по долгам в порядке очередности по Гражданскому кодексу. Сразу после утверждения ликвидационного баланса рассчитайтесь:

  • в первую очередь с гражданами, перед которыми ваша организация отвечает за причинение морального вреда или вреда жизни и здоровью, если такие есть,
  • во вторую очередь с работниками по трудовому договору по выплате зарплаты и выходных пособий.

Спустя месяц со дня утверждения ликвидационного баланса, погасите долги третьей и четвертой очереди:

  • в третью очередь заплатите все налоги и страховые взносы, штрафы и пени,
  • в четвертую очередь — оставшиеся долги.

Если денег не хватает, ликвидационная комиссия продаёт имущество организации на торгах. А если и выручка от продажи имущества не покроет долги компании, тогда нужно открывать процедуру банкротства. Для этого лучше обратиться к специалистам по делам о банкротстве.

7 шаг. Составить окончательный ликвидационный баланс

После расчётов с сотрудниками, контрагентами и государством, составьте и утвердите ликвидационный баланс. Он также составляется по общим правилам подготовки бухгалтерского баланса и утверждается на общем собрании учредителей или решением единственного участника ООО.

8 шаг. Отчитаться по налогам, уволенным сотрудникам и снять с учёта кассу

В течение месяца с момента утверждения ликвидационного баланса и до подачи документов в налоговую на закрытие, сдайте в фонды отчёты по уволенным сотрудникам:

  • СЗВ-Стаж в ПФР на всех сотрудников, которые работали у вас в течение года ликвидации,
  • СЗВ-М, если в течение последнего месяца ликвидации в ООО были сотрудники по трудовым и гражданско-правовым договорам,
  • СЗВ-ТД за кадровые события, например, за увольнения,
  • расчёт по страховым взносам в налоговую,
  • 4-ФСС в фонд социального страхования.

Также сдайте налоговую отчётность — закон не устанавливает сроки, но нужно это сделать до перехода к последнему этапу.

  • декларацию по УСН
  • 6-НДФЛ.

Снять кассу с учёта в налоговой можно несколькими способами: подать заявление в инспекции, на портале ФНС или в личном кабинете оператора фискальных данных (ОФД). Срок подачи заявления законодательно не ограничен. 

Статья: как снять онлайн‑кассу с учёта

9 шаг. Подать в налоговую документы на ликвидацию ООО

После утверждения ликвидационного баланса учредители могут разделить между собой имущество организации. И только в последнюю очередь подают документы в налоговую на закрытие:

  1. Заявление по форме Р15016.
  2. Ликвидационный бухгалтерский баланс
  3. Квитанцию об уплате госпошлины 800 рублей. Согласно поправкам, с 2019 года госпошлина не уплачивается в случае представления в регистрирующий орган электронных документов, необходимых для регистрации ликвидации юрлица. Статья 333.35 НК РФ

Подайте документы одним из способов:

  • лично
  • по почте ценным письмом с описью вложений
  • в электронном виде через сайт Госуслуг
  • через многофункциональный центр — но не все МФЦ принимают эти документы, позвоните им заранее.

Кто может помочь с документами 

Есть сервис Документовед — он здорово помогает подготовить документы для ликвидации ООО. 

А что если не закрывать ооо?

Закрывать ООО — долго и сложно, поэтому часто встречаются организации без сотрудников, доходов и сделок. Такие фирмы не платят налоги и взносы, но по-прежнему должны сдавать нулевую отчётность.

Бывают брошенные организации, у которых нет движений по банковскому счёту и которые не сдают отчётность.

Если это продолжается больше 12 месяцев, у налоговой появляется основание ликвидировать ООО в одностороннем порядке без согласия учредителей.

Но это право, а не обязанность налоговой, поэтому на практике случается редко. Гораздо чаще брошенная организация продолжает числиться в ЕГРЮЛ, и её штрафуют за несданную отчётность.

Ещё один вариант избавиться от ООО — продать его. Это проще, чем закрыть организацию, но тут есть свои минусы:

  • Такая возможность должна быть предусмотрена в уставе организации.
  • Договор купли-продажи обязательно должен быть заверен у нотариуса — это стоит минимум 10 тысяч рублей, а максимальная стоимость может достигать 150 тысяч. 

Как закрыть ООО в Эльбе

Эльба поможет сдать декларацию по УСН или ЕНВД с учётом даты ликвидации ООО.

В разделе «Реквизиты» пролистайте вниз до конца страницы. Поставьте галочку «Я хочу сдать отчёт при закрытии ООО». Укажите дату, когда вы закрыли организацию, — по листу записи госреестра, который вам выдали в налоговой. 

Затем в разделе «Актуальные задачи» выполните задачи по отчётности. Они сформируются с учётом даты, когда вы закрыли ООО.

Статья актуальна на 01.02.2021

О ваших правах от прокурора
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: