Ффомс ип за себя 2021 кбк

Содержание
  1. Кбк для уплаты фиксированных платежей ип в 2020 и 2021 году — контур.бухгалтерия
  2. Фиксированные платежи ИП в 2021 году
  3. Кбк ип фиксированный платеж 2021
  4. Платежные поручения 2021 по личным взносам ИП 
  5. Страховые взносы ИП в 2021 году за себя: основные, дополнительные
  6. Что такое обязательные страховые взносы
  7. Какие взносы требуется уплачивать
  8. Фиксированные взносы в 2021 году
  9. Размер и КБК
  10. Порядок внесения сборов
  11. Конкретный пример
  12. Дополнительные взносы
  13. Порядок уплаты
  14. Нюансы расчета
  15. Если ИП работал неполный год
  16. Если нет прибыли, или она маленькая
  17. Какую требуется сдавать отчетную документацию
  18. Пару слов о социальном страховании
  19. Нужно ли уплачивать взносы в соцстрах
  20. Кбк страховые взносы в ффомс в 2021 году для ип за себя
  21. Кто платит фиксированные взносы
  22. 18210202140061110160 КБК: расшифровка-2021 для ИП
  23. Небольшие пояснения о применении КБК при отсутствии наемных сотрудников
  24. Когда последний раз обновлялись КБК по страховым взносам
  25. 18210202103081013160 КБК: расшифровка-2021 для ИП
  26. Кбк для ип в 2020 году: таблица. на какие кбк платить взносы ип «за себя» в 2020 году?
  27. От чего зависит размер взносов
  28. Тарифы фиксированных взносов
  29. Расчет взносов при доходе 300 тыс.рублей и меньше, а также для КФХ, зарегистрированных как ИП вне зависимости от дохода
  30. Расчет взносов при доходах свыше 300 тыс.рублей
  31. КБК: страховые взносы ИП-2020

Кбк для уплаты фиксированных платежей ип в 2020 и 2021 году — контур.бухгалтерия

Ффомс ип за себя 2021 кбк

Согласно НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан оплачивать «за себя» страховые взносы. Размер личных взносов фиксирован и платится отдельно от отчислений за работников.

После перехода контроля над взносами от ПФР и ФФОМС к налоговой службе — КБК для уплаты фиксированных платежей ИП изменились.

Действующие коды и фиксированные суммы взносов на 2020 и 2021 год смотрите в нашей статье.

Фиксированные платежи ИП в 2021 году

Для предпринимателей установлены фиксированные суммы взносов на медицинское и пенсионное страхование. При этом не имеет значение, ведет он деятельность или нет, личные взносы все равно придется платить (за исключением перечисленных в НК РФ случаев). 

После передачи страховых платежей на ОМС и ОПС под контроль ФНС в федеральном законе закреплен новый порядок определения взносов ИП, который не привязан к МРОТ. Личные взносы предпринимателей с 2018 года чиновники устанавливают на каждый отчетный год.

Так в 2021 году, как и в 2020 году, обязательный медицинский платеж для ИП установлен в сумме 8 426 рублей.

Пенсионные отчисления в ФНС зависят от доходов предпринимателя (в рублях):

  • доход в пределах трехсот тысяч — сумма взносов на ОПС равна 32 448 рублей;
  • доход, превышающий триста тысяч — сумма взносов на ОПС состоит из фиксированного платежа (32 448) и 1% от суммы, превышающей триста тысяч.

Пример 1. В 2021 году предприниматель Иванов И.И. получил доход в размере 430 000 рублей. Сумму взносов к уплате на ОПС он рассчитал так:

32 448 + 1% × (430 000 − 300 000) = 33 748 рублей.

Отметим, что отчисление на пенсионное страхование не должно превышать максимальной величины, которая равна произведению фиксированного пенсионного платежа на восемь. Для 2020 и 2021 года ее размер равен 259 584 рубля (32 448 × 8).

Личные взносы предприниматель может перечислить единовременно в установленном размере или частями в течение года, чтобы применять налоговый вычет. В любом случае взносы на ОМС и ОПС в фиксированной сумме за 2021 год необходимо оплатить до 31 декабря 2021, а пенсионный 1 % взнос — до 01 июля 2022.

Пример 2. В 2021 году предприниматель Овечкин К.К. получил доход в размере 22 500 000 рублей. Сумму пенсионных взносов к уплате он рассчитал по формуле:

32 448 + 1% × (25 500 000 − 300 000) = 284 448 рублей.

Так как полученная сумма больше максимально допустимой по пенсионным взносам, то уплатить нужно установленную законом предельную сумму — 259 584 рубля. При этом 32 448 рублей Овечкин К.К. должен уплатить до 31 декабря 2021, а оставшиеся 227 136 рублей — до 01 июля 2022 г.

Что касается отчислений на случай временной нетрудоспособности и материнства (ВНиМ), то «за себя» предприниматели платить не обязаны, но по своему желанию могут встать на учет в соцстрахе и перечислять взносы на соцстрахование. Срок уплаты аналогичен взносам на ОМС и ОПС, а вот размер установлен исходя из МРОТ на начало 2021 года и составил 4 451 руб. 62 коп. 

Веб-сервис Контур.Бухгалтерия напомнит об уплате взносов и автоматически рассчитает их.

Кбк ип фиксированный платеж 2021

Оплата личных взносов предпринимателя производится отдельно от взносов сотрудников. Для этого предусмотрены специальные коды бюджетной классификации:

Фиксированный платеж Взнос Пеня Штраф
ОМС182 1 02 02103 08 1013 160182 1 02 02103 08 2013 160182 1 02 02103 08 3013 160
ОПС (включая 1% сверх 300 тыс.)182 1 02 02140 06 1110 160182 1 02 02140 06 2110 160182 1 02 02140 06 3010 160

Если предприниматель решил оплачивать взносы на ВНиМ, то в платежке по этим взносам он должен указать КБК 393 1 17 06020 07 6000 180. Пеней и штрафов не предусмотрено, так как взносы добровольные.

Для погашения долгов ИП по личным взносам, образовавшимся до 2017 года, используют другие коды, которые отличаются от приведенных в таблице 14-17 знакоместами: 

  • в «медицинском» коде 16-17 знакоместа меняются на «11»; 
  • в «пенсионном» коде 14-17 знакоместа принимают значение «1100»;
  • в «пенсионном — 1%» коде на 14-17 знакоместа ставится «1200». 

Платежные поручения 2021 по личным взносам ИП 

Предприниматель при заполнении платежного документа на уплату личных взносов на ОМС должен внимательно заполнить следующие поля:

  • 101 — статус адресанта — код индивидуальных предпринимателей «09» (с 1 октября 2021 года — «13»);
  • 6 — сумма — часть или весь фиксированный платеж;
  • 104 — КБК — код взносов;
  • 105 — ОКТМО — в зависимости от принадлежности ИП к определенному муниципальному образованию;
  • 106 — основание платежа — код «ТП», так как для ИП уплата взносов — это текущий платеж;
  • 107 — период — ИП должны указывать отчетный год, за который платят взносы, например, за 2021 год код «ГД.00.2021».

Образец платежного документа ИП на уплату личных взносов на ОМС в полной сумме:

Платежное поручение по личным фиксированным пенсионным взносам будет отличаться только суммой, КБК и назначением:

С 2018 года КБК для перечисления 1% пенсионных взносов предпринимателя и суммы отчислений с дохода до трехсот тысяч одинаковый. Поэтому реквизиты приведенного выше платежного документа, за исключением суммы и назначения, останутся неизменными.

При перечислении взносов на ВНиМ «за себя» важно помнить, что получателем добровольных отчислений ИП будет ФСС, а не ФНС. Поэтому в платежном документе  указывается отделение фонда, где предприниматель встал на учет, и соответствующий КБК.

Образец платежки на уплату добровольных взносов ИП в ФСС в 2021 году:

Чтобы перечисленные суммы взносов не зависли среди невыясненных платежей, проверяйте КБК платежного документа. Ранее контролирующие органы подтверждали, что ошибка в КБК не критична и штрафы предпринимателю не грозят, но подать заявление на уточнение придется. 

Ирина Смирнова

Платите взносы без ошибок из облачного сервиса Контур.Бухгалтерия. Легко ведите учет в нашем сервисе, платите зарплату, налоги, взносы, автоматически формируйте отчетность и отправляйте через интернет. Экономьте время и деньги, избавьтесь от авралов и рутины. 

Для юридических лиц предусмотрено несколько страховых взносов по социальному страхованию, из них в ФСС платятся только взносы на травматизм (несчастные случаи). Приведем коды бюджетной классификации для этих взносов.

Какие КБК указывать в платежном поручении на оплату транспортного налога, почему важно вписать код верно и что будет, если допустить ошибку, читайте в статье.

Страховые взносы ИП в 2021 году за себя: основные, дополнительные

Ффомс ип за себя 2021 кбк

Каждый индивидуальный предприниматель после регистрации обязан платить страховые взносы. Сумма таких платежей ежегодно пересматривается, но сроки оплаты и процедура расчета остаются неизменными уже на протяжении нескольких лет.

Что такое обязательные страховые взносы

Обязательные страх. взносы – это перечисление индивидуальными предпринимателями определенной суммы на пенс. и мед. страхование. Платить взносы за ИП в 2021 году за себя должны все бизнесмены, независимо от выбранной системы налогообложения, успешности ведения хозяйственной деятельности, получения доходов.

Страховые взносы ИП в 2021 году за себя повышены

Какие взносы требуется уплачивать

Индивидуальные предприниматели с момента регистрации в таком качестве получают добавочно статус плательщиков личных страх. взносов. Согласно ст. 430 НК РФ, они обязаны платить личные страх. взносы на обязательное пенс. и мед. страхование. Подобные выплаты предназначены для формирования финансовой основы для будущей пенсии и получения медицинских услуг по программе ОМС.

Переводить страховые взносы ИП в 2021 году за себя нужно и при следующих обстоятельствах:

  • человек только числится индивидуальным предпринимателем, хотя фактически работу не ведет;
  • предпринимательская деятельность не приносит доход;
  • коммерция ведется с привлечением третьих лиц;
  • человек, зарегистрированный в качестве ИП, не занимается бизнесом и работает по трудовому договору.

ИП освобождаются от этой повинности только при наличии следующих обстоятельств:

  • на время прохождения военной службы по призыву;
  • при уходе за ребенком до того дня, как ему исполнится 1,5 г.;
  • при переезде с супругом-военнослужащим в местность, где не было условий вести бизнес деятельность;
  • на время пребывания за границей из-за работы супруга в дипломатическом представительстве, консульском учреждении РФ, международной организации.

Важно! Чтобы воспользоваться этими исключениями и легально не платить сборы, нужно подтвердить документально такое право, подав соответствующие справки в налоговый орган по месту учета.

Не относятся к числу обязательных платежи за собственное страхование на случаи болезни и в связи с рождением малыша. Но результатом этого становится невозможность претендовать на пособие за счет средств ФСС или оплачиваемый декретный отпуск. Поэтому многие добровольно все же перечисляют такие взносы.

Ст. 43 НК РФ вменяет в обязанность ИП уплату страховых платежей

Не платят ИП за себя страх. сборы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Они обязательны только в случае найма персонала.

ОСВ бывают 2 видов: фиксированные и в форме процента от полученного дохода.

Фиксированные взносы в 2021 году

Фикс. взносы — это минимальный сбор, который должен заплатить каждый субъект индивидуального предпринимательства за год. Она не зависит от количества наемных работников, размера доходов или каких-либо других факторов.

Размер и КБК

До 2018 года размер обязательной страховки зависела от МРОТ, последние 2 года он к нему не привязан.

Внимание! Если величина мед. страх. сборов фиксирована в любом случае, то размер взносов ОПС может расти с увеличением доходов.

Размеры фикс. сборов в 2021 году следующие:

  • пенс. страхование – 32 448 руб.;
  • мед. страхование – 8426 руб.;
  • всего за год – 40 874 руб.

Сборы платятся по тем же реквизитам, что и налоги. Главное – указать правильные коды бюджетной классификации. КБК для фикс. взносов следующие:

  • пенс. страхование – 182 1 02 02140 06 1110 160;
  • мед. страхование – 182 1 02 02103 08 1013 160.

Нужно указывать отдельные коды при оплате штрафов и пени. Взносы надо перечислять отдельными платежными поручениями для ПФР и ФМОМС. При заполнении документов сумма указывается в рублях и копейках.

Порядок внесения сборов

Периодичность уплаты не установлена, есть только крайние сроки. Страховые взносы платятся в налоговую инспекцию по месту постановки на учет индивидуального предпринимателя. Если раньше их перечисляли непосредственно фондам соц. страха, то теперь за сроками, суммами и долгами следит исключительно ФНС.

Есть возможность внесения платежей онлайн

Фикс. страх. сборы за 2021 год нужно оплатить до 31.12. текущего года. При этом нет никаких требований к порядку перечисления. ИП доступны следующие способы оплаты:

  • помесячный;
  • поквартальный;
  • раз в полгода;
  • разными суммами, когда есть возможность.

Предприниматель даже может заплатить всю сумму одним платежом 25 декабря, и налоговая не будет это считать просрочкой.

Субъектов ИП, которые прекращают деятельность, статья 432 НК обязывает перечислить сборы на обязательное пенс. (мед.) страхование в течение полумесяца после государственной регистрации подобного действия.

Совет! Актуальные платежные реквизиты своей налоговой инспекции можно посмотреть на веб-ресурсе ФНС. Для получения информации достаточно указать свой адрес или код инспекции по месту регистрации.

Конкретный пример

И ИП на упрощенке, и субъект, который работает на ЕВНД, и другие лица, зарегистрированные как ИП, обязаны заплатить за полный 2021 год 40 874 рубля страх. взносов. Сумма оборота и направление экономической деятельности не имеют значения, и не влияют на величину обязательных сборов.

Дополнительные взносы

Если предпринимателю удалось заработать в расчетном периоде свыше 300 000 рублей, ему потребуется помимо фикс. страх. взносов заплатить и дополнительный сбор на ОПС.

Порядок уплаты

Сроки уплаты дополнительных сборов на ОПС отличаются от фикс.:их нужно заплатить до 01.07. следующего года. То есть фиксированные платежи нужно переводить в текущем году, а дополнительные – в следующем.

Периодичность уплаты фикс. и доп. сборов на ОПС разнится

Дополнительные пенс. сборы платят на тот же код бюджетной классификации – 182 1 02 02140 06 1110 160, пеня – 182 1 02 02140 06 2110 160, штрафы – 182 1 02 02140 06 3010 160.

Рекомендуется заполнять платежки на уплату взносов с помощью веб-сервисов. Там всегда актуальные КБК и реквизиты, которые устанавливаются автоматически. Если предприниматель допускает ошибку (оставляет поле незаполненным или указывает недопустимое значение), сервис сообщает об этом и подсказывает, как следует заполнить данную графу.

Нюансы расчета

Законодательство выделяет несколько ситуаций, в которых расчет происходит с учетом некоторых нюансов.

Если ИП работал неполный год

Ставка фикс. страх. взносов устанавливается на календарный год. Поэтому для предпринимателей, которые проходили государственную регистрацию или прекращали деятельность посредине года, взносы рассчитывают пропорционально.

Таким образом, другую сумму платят ИП, которые:

  • зарегистрировались в течение года;
  • снялись с учета в середине года;
  • не ведут деятельность по уважительной причине.

Количество календарных дней работы в месяце создания субъекта считают от регистрационной даты. Если гражданин аннулирует ИП, число календарных дней считают по этот день включительно. Например, индивидуальный предприниматель зарегистрировался 1 февраля, а 10 июня его исключили из реестра, значит, ему нужно заплатить страховые взносы за 4 полных месяца (февраль-май) и еще за 10 дней июня.

Существуют некоторые нюансы расчетов при деятельности за неполный год

Совет! Если человек не планирует временно вести бизнес, лучше на время сняться с учета. Закрыть ИП стоит 160 рублей, открыть снова – 800 рублей, онлайн на портале Госуслуг – бесплатно. А в качестве страх. взносов  ИП платит за себя ежемесячно как минимум 3000 руб.*

Если нет прибыли, или она маленькая

Даже если бизнеса как такового индивидуальный предприниматель не ведет, либо получает от коммерции минимальный доход, фикс. взносы все равно нужно уплачивать в полном объеме. Никаких скидок и минимальных платежей нет, надо платить столько, сколько указано в НК. Чтобы ничего не вносить, следует официально закрыть ИП.

Какую требуется сдавать отчетную документацию

Если ИП не имеет оформленных наемных работников, налоговая инспекция не обязывает его сдавать за себя отчеты по страх. взносам. Суммы, которые переводят на пенс.  и мед.

страховку, фиксируются в обычной декларации. Фискальная служба проверяет только факт перечисления, после чего передает данные в фонды.

На индивидуальном лицевом счете появляются сведения о стаже и пенсионных баллах, заработанных предпринимателем.

Самые частые ошибки, когда ИП платят сборы, но баллы не зачисляются:

  • для перевода указывают не тот классификатор территорий муниципальных образований;
  • допускают ошибку в коде КБК.

Как итог, деньги со счета списываются, но по назначению не поступают. Это приводит к тому, что субъект не получает баллы, в налоговой инспекции числится недоимка, а ИП узнает обо всем последним.

Обязательные взносы нужно зачислять верно

Важно! У налоговиков есть другие эффективные рычаги контроля оборота налогоплательщиков, поэтому они не требуют фиксировать перечисления в отчетности по страховым взносам.

Пару слов о социальном страховании

Обязательны к оплате только сборы на пенс. и мед. страхование. Соц. страхование у индивидуальных предпринимателей добровольное. Но если ИП хочет получать декретные и больничные, стоит написать заявление и заплатить взносы. В противном случае пособий не будет.

Нужно ли уплачивать взносы в соцстрах

С добровольными взносами на соц. страховку есть нюанс: чтобы получать пособие в 2021 году, требовалось уплатить сборы за предыдущий период до 31.12.2019. До конца 2021 можно внести деньги, которые позволят получать пособия во время декрета или болезни, если они случатся в 2021 году.

Страх. взносы за себя должны уплачивать индивидуальные предприниматели:

  • на общей системе;
  • на специальных режимах налогообложения.

Обязательных сборов нет только у самозанятых граждан на НПД (налог на профессиональный доход). Это экспериментальный режим, введенный с 1 января 2020 года и действующий уже в 23 регионах.

ИП, применяющих НПД, не принуждают платить сборы. Но тогда они не вправе рассчитывать на накопление баллов для пенсионного обеспечения.

Стаж также не учитывается, хотя государство предлагает купить его за деньги.

На мед. страхование отдельных взносов тоже нет, хотя часть налога автоматически отчисляется на подобные цели. Поэтому самозанятый застрахован в системе ОМС и может пользоваться бесплатной медициной аналогично официально оформленным работникам.

Совет! Переход ИП на НПД с целью не производить страх. платежи не всегда выгоден. На упрощенке или ЕНВД сборы уменьшают начисленный налог с дохода, то есть уплачиваются не дополнительно, а за счет налога. А на НПД налог снизить никак нельзя.

Таким образом, не имеет значения, привлекает ИП работников или ведет бизнес самостоятельно, либо не ведет его вовсе – личные взносы нужно переводить в любом случае. Различают принудительные и дополнительные платежи, направляемые на мед. и пенс. страховку. Законом предусмотрен ряд временных исключений, когда ИП освобождается от этого принудительного бремени.

*Суммы актуальны на март 2020 г.

Кбк страховые взносы в ффомс в 2021 году для ип за себя

Ффомс ип за себя 2021 кбк

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кбк страховые взносы в ффомс в 2021 году для ип за себя». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В 2021 году платежи ИП за себя изменены. Мы подготовили таблицу фиксированных взносов предпринимателя в 2021 году и актуальные платежные поручения с верными КБК и другими реквизитами.

Вот что нужно знать о взносах тем, кто планирует иметь статус индивидуального предпринимателя в 2021 году.

Кто платит фиксированные взносы

Уплачивать предназначенные для ФФОМС взносы (а в случае их несвоевременного перечисления – пени и штрафы) должны:

  • юрлица, имеющие наемных сотрудников (или заключающие гражданско-правовые договоры на выполнение работ или оказание услуг с физлицами);
  • ИП, также являющиеся работодателями или заказчиками работ либо услуг, оказываемых физлицами;
  • ИП, не являющиеся работодателями, но обязанные уплачивать фиксированные взносы в ФФОМС за себя.

Эта денежная повинность установлена для всех предпринимателей, независимо от системы налогообложения. Также не влияет на нее наличие или отсутствие ведения хоздетельности. Ранее для многих категорий самозанятых бизнесменов были предусмотрены льготы (военные пенсионеры и т.д.), теперь они отменены. Однако есть периоды, которые из расчета можно исключить:

  • служба в армии;
  • период ухода за ребенком, инвалидом первой группы, лицом старше 80 лет;
  • период нахождения с супругом за границей или в местностях, где трудовую деятельность невозможно было осуществлять.

Бюджетная классификация представляется группировкой доходной и расходной частей бюджета. Ее коды позволяют правильно распределять статьи доходов и расходов, уплату налогов и страховых взиманий. К данной категории принадлежит и кбк на страховые взносы на омс.

18210202140061110160 КБК: расшифровка-2021 для ИП

Однако если в вышеуказанные периоды предпринимательская деятельность осуществлялась, то взносы придется уплачивать (п.7 статьи 430 НК РФ).

Фиксированные взносы нужно платить на любой системе налогообложения, кроме налога на профессиональный доход. Если ИП применяет общую систему, работает на упрощенке или по патенту, минимальную сумму взносов он платит в любом случае.

Платежи, которые рассчитываются с превышения дохода в 300 000 руб., оплачиваются до 1 июля года, следующего за тем, в котором получен доход.

Заполняя бухгалтерский журнал, всегда существует вероятность перечисления медицинских взносов за рабочих по старому индексу бюджетной классификации, либо ошибочном, неверном указании нового кода. В связи с большим потоком документов подобное, не часто, но встречается. И если уж ошибка, либо неточность произошла, расстраиваться не стоит.

На 2021 год юридическим лицам и ИП-работодателям установлены новые коды по платежам на ОМС, установленные в приказе Минфина от 08.06.2020 № 99н.

Если предприниматель принял решение прекратить деятельность и сняться с учета в налоговом органе, то оплатить взносы он обязан в течение 15 дней с даты снятия с учета. При этом сумма взносов будет скорректирована пропорционально отработанному времени в календарном году.

Обратите внимание, что подразумеваются именно полученные в кассу, на расчетный счет или иными разрешенными законодательством РФ способами доходы от коммерческой деятельности.

Это в том числе поступления от продажи товаров, работ, услуг, проценты по вкладам — если эти вклады также размещены в рамках предпринимательской деятельности.

Бизнесменам, чей доход за прошлый год оказался выше 300 000 руб., следует направить в бюджет доп. взнос, только вот вписывать в платежный документ им придется обновленные КБК. ИП фиксированный платеж 2021 года направляют в налоговую службу, а не как это было раньше, в ПФР).

По части уплаты ОМС в 2021 году коды для данного учета не изменились. Адресатом денежных средств выступает Федеральный налоговый департамент России.

Обратите внимание, что страховые взносы в ПФР с 1 января 2017 года администрирует налоговая служба. Поэтому перечислить страховые взносы нужно на счет ИФНС по месту жительства ИП.

Правительство решило пойти навстречу предпринимателям и не повышать фиксированные взносы в 2021 году. Так, Правительство вводит мораторий на рост взносов ИП.

Те ИП, которые получили в 2021 году доходы с выше 300 000 руб. должны заплатить в ИФНС дополнительные фиксированные страховые взносы в размере 1 % от выручки, но не более 187 200 руб. с учетом фиксированного платежа уплачиваемого до 31 декабря 2021 года (23 400 руб.).

Независимо от того, есть ли у ИП наемный персонал, за себя предприниматель всегда выплачивает страховые взносы. Эти суммы не привязаны к сумме его личного дохода. Платежи производятся в фиксированном размере, а при достижении дохода от предпринимательской деятельности определенной суммы, дополнительно уплачивается 1% от превышения.

ИП, у которого есть работники, вне зависимости от применяемого режима должен выполнять функции налогового агента по НДФЛ. При уплате «агентского» НДФЛ используется КБК 182 1 01 02010 01 1000 110.

Небольшие пояснения о применении КБК при отсутствии наемных сотрудников

ИП должны отдельно платить взносы за своих сотрудников, а отдельно за себя. На 2021 год для ИП платеж на ОМС равен 8 426 рублей.

Если по уплате возникают задержки, придется использовать КБК «Пени, фиксированные платежи ИП в ПФР и ФФОМС на 2020г.». Однако сначала необходима общая информация, уточнение которой никогда не бывает лишним.

Столкнулась со следующей ситуацией. В личном кабинете ИП на сайте налоговой висит переплата на сумму страховых взносов за себя за 2020 г и кнопка «Зачесть». При этом никаких других задолженностей или невыясненных платежей нет. Это у всех так или только у меня? Мне помнится, что в прошлом году все страховые взносы зачислились в конце года автоматически.

Когда последний раз обновлялись КБК по страховым взносам

Все про правила расчета взносов ИП. Как рассчитать взносы в разных ситуациях? На какие КБК и когда придется платить? Какие изменения будут в 2021 году. Какие взносы нужно платить за себя и сотрудников. Размер страховых взносов ИП..

Коды по видам взносов отличаются 12-м и 13-м разрядами: у «медицинских» платежей это 08, а у «пенсионных» платежей 06.

Обратите внимание, что страховые взносы в ФФОМС с 1 января 2017 года администрирует налоговая служба. Поэтому перечислить страховые взносы нужно на счет ИФНС по месту жительства ИП.

Наличие ситуации, когда после 2016 года может осуществляться перечисление в бюджет взносов, начисленных по старым правилам, потребовало введения для таких платежей особых, дополнительных к основным, переходных КБК.

Срок уплаты дополнительных взносов — до 1 июля следующего года. Дополнительные взносы за 2021 год можно заплатить до 1 июля 2022.

ИП и юрлица, нанимающие работников, уплачивают за них пенсионные взносы, начисляемые от их зарплаты (и иных трудовых выплат), по КБК 18210202010061010160 (если начисления относятся к периоду с 2017 года) и КБК 18210202010061000160 (если начисления сделаны за период до 2017 года).

18210202103081013160 КБК: расшифровка-2021 для ИП

При этом ФП делится на взносы: по обязательному пенсионному страхованию (ФПопс) и обязательному мединскому (ФПомс).

КБК на страховые взносы в 2020-2021 годах — какие они? Менялись ли они в 2020 году и какие установлены на 2021-й?

Принимая во внимание отсутствие специальной унифицированной формы заявления к фискальной службе, бухгалтерия вправе сделать его произвольным. Если же организация располагает примерным образцом — можно использовать его.

Поэтому при обнаружении неверного КБК рекомендуется направить инспекторам заявление в произвольной форме с указанием:

  • наименования платежа;
  • периода, за который он уплачен;
  • реквизитов, по которым он перечислен;
  • просьбы об уточнении платежа по верным реквизитам.

ИП, нотариусы и адвокаты уплачивают взносы в фиксированном размере только за самих себя.

До 2014 года фиксированные взносы были действительно фиксированными (устанавливаемые на год) и одинаковыми для всех уплачивающих их лиц. Затем вступили в силу поправки в законодательство, изменяющие порядок исчисления взносов и по сути взносы перестали быть фиксированными, поскольку часть взносов зависит от дохода предпринимателя.

В каком именно размере предусмотрены? Эти данные меняются практически ежегодно, и важно выяснить точную информацию, установить достоверные реквизиты. В случае ошибки возможны длительные споры, которые иногда заканчиваются в суде и не всегда победой предпринимателя.

КБК по таким платежам для штрафов также предусмотрены. Но реальное привлечение к ответственности невозможно, т. к. штраф связан с неправильным составлением отчетности.

Справочник КБК на 2021 год приводится в Приказе Минфина России от 29.11.2019 N 207н. Так же в этом документе указываются коды доходов для разных систем налогообложения и государственных пошлин.

Кбк для ип в 2020 году: таблица. на какие кбк платить взносы ип «за себя» в 2020 году?

Ффомс ип за себя 2021 кбк

Фиксированными взносами назывались страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами и иными лицами, занимающимися частной практикой.

До 2014 года фиксированные взносы были действительно фиксированными (устанавливаемые на год) и одинаковыми для всех уплачивающих их лиц. Затем вступили в силу поправки в законодательство, изменяющие порядок исчисления взносов и по сути взносы перестали быть фиксированными, поскольку часть взносов зависит от дохода предпринимателя.

А с 2018 года такое название убрано из нормативных документов. Мы же продолжим называть эти взносы фиксированными для удобства и потому, что название привычно для предпринимателей.

С 2017 года порядок уплаты фиксированных страховых взносов регулируется главой 34 Налогового кодекса и уплачиваются взносы не во внебюджетные фонды, а в территориальные налоговые инспекции по месту регистрации ИП.

От чего зависит размер взносов

До 1 января 2018 года размеры взносов ИП зависели от МРОТ.

Однако в связи с тем, что МРОТ повысили до прожиточного минимума, взносы ИП решили от него «отвязать» и начиная с 2018 года фиксированная сумма взносов, уплачиваемая за год, указывается в Налоговом кодексе.

С 2014 года размер фиксированных взносов зависит и от годового дохода ИП, так как при превышении в течение года дохода 300 тыс.руб. необходимо начислить ещё 1% взноса с суммы дохода, превышающей 300 тыс.руб.

Доход считается следующим образом:

  • При ОСНО — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 210 НК РФ Т.е. те доходы, которые облагаются НДФЛ (касается только доходов, полученных от предпринимательской деятельности). При определении этих доходов учитываются расходы (Постановление Конституционного суда от 30.11.2016 № 27-П
  • При УСН с объектом налогообложения «доходы» — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 113 налоговой декларации по УСН);
  • При УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 213 налоговой декларации по УСН). Однако есть решения судов, в том числе и Верховного, что расходы учитывать можно. Однако Минфин по прежнему стоит на том, что для расчета взносов берется весь доход.
  • При ЕСХН — доходы, учитываемые в соответствии с пунктом 1 статьей 346.5 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по ЕСХН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 010 налоговой декларации по ЕСХН). Расходы при определении дохода для расчета взносов не учитываются;
  • При ЕНВД — вмененный доход налогоплательщика ЕНВД, рассчитанный по правилам статьей 346.26 НК РФ. Вмененный доход указывается в строке 100 раздела 2 декларации по ЕНВД. Если разделов 2 несколько, то доход суммируется по всем разделам. При определении годового дохода складываются вмененные доходы по декларациям за 1-4 квартал.
  • При ПСН — потенциально возможный доход, рассчитываемый по правилам статьей 346.47 НК РФ и статьей 346.51 НК РФ. Т.е. тот доход, от которого считается стоимость патента.
  • Если ИП применяет несколько систем налогообложения одновременно, то доходы по ним складываются.

Тарифы фиксированных взносов

В 2020 году действуют следующие тарифы для платежей ИП «за себя»:

ПлательщикиПФР,
страховая частьФФОМС
ИП (независимо от системы налогообложения), нотариусы, адвокаты и иные лица, обязанные уплачивать фиксированные взносы22.0% (из них 6% солидарная часть тарифа, 16% индивидуальная)5.1%

Зачем нужны тарифы взносов, если они считаются у ИП не в процентах от дохода? А от тарифа взносов ПФР зависит сколько пенсионных баллов вам начислят.

Расчет взносов при доходе 300 тыс.рублей и меньше, а также для КФХ, зарегистрированных как ИП вне зависимости от дохода

Фиксированные взносы на 2020 год при доходе 300 тыс. рублей и меньше составят:

  • в Пенсионный фонд — 32 448 руб.;
  • в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 8 426 руб.
ПлательщикиПФР,
страховая частьФФОМС
ИП (независимо от системы налогообложения), нотариусы, адвокаты и иные лица, обязанные уплачивать фиксированные взносыГод: 32448Квартал: 8112

Месяц: 2704

Год: 8426Квартал: 2106,50

Месяц: 702,16667

Всего: 40 874 руб.

ИП, нотариусы и адвокаты уплачивают взносы в фиксированном размере только за самих себя. С выплат физическим лицам по трудовым и гражданско-правовым договорам уплачиваются страховые взносы на обязательное страхование, которые рассчитываются исходя из начисленных выплат в пользу этих лиц.

Фиксированные взносы уплачивают также главы КФХ за себя и за членов КФХ. При этом, размер фиксированных взносов не зависит от величины доходов хозяйства (п.2 ст.430 Налогового кодекса)

Если плательщики взносов начинают осуществлять предпринимательскую либо иную профессиональную деятельность после начала очередного расчетного периода, размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев деятельности. За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.

Калькулятор взносов можно найти на сайте в разделе Инструменты.

Пример: Индивидуальный предприниматель зарегистрировался 16 июля 2020 года. Значит, размер страховых взносов в ПФ составит:

  • за пять полных месяцев 2704 руб. × 5 мес.= 13520 руб.
  • за неполный месяц 2704/ 31 (количество дней в июле) × 16 (столько дней ИП был зарегистрирован как ИП в июле, считая день регистрации) = 1395,61 рублей.

Всего за 2019 год ИП должен будет заплатить 14 915,61 рублей в Пенсионный фонд. Аналогично будут рассчитываться и страховой взнос, уплачиваемый в фонд медицинского страхования.

Округление до 4 знака необходимо для более точного расчета, хотя понятно, что в рубле только 100 копеек, но иначе не сойдется годовая сумма. Почему-то законодатели не додумались утвердить годовую сумму взноса, кратную 12.

Внимание! Для ИП, ведующих деятельность в пострадавших отраслях экономики, размер фиксированных взносов в ПФР в 2020 году снижен на 12 130 рублей (1 МРОТ). Таким образом, годовая сумма взносов в ПФР в 2020 году у них составит 20 318 рублей. Пострадавшая отрасль определяется только по основному коду ОКВЭД, заявленному в ЕГРИП!

Расчет взносов при доходах свыше 300 тыс.рублей

В случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей, помимо фиксированных пенсионных взносов указанных выше (32448 руб.

) уплачиваются взносы в размере 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей. Обратите внимание! Взносы по медицинскому страхованию с доходов свыше 300 тыс.рублей не уплачиваются! Т.е.

сумма взносов в ФФОМС фиксированная для всех ИП, вне зависимости от суммы годового дохода.

Пример: Доход индивидуального предпринимателя в 2020 году составил: 350 000 руб. по деятельности, облагаемой УСН и 100 000 руб. по деятельности, по которой применяется ЕНВД (как считаются доходы, указано выше). Итого 450 000 руб. Сумма взносов в ПФ за 2020 год составит 32 448 + (450 000 − 300 000) × 1% = 33 948руб. Сумма взносов в ФФОМС 8 426 руб.

Общая сумма фиксированных страховых взносов в ПФ за год не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов, установленного на год. Т.е. не больше, чем 32 448×8 = 259 584 руб.

Пример: Доход индивидуального предпринимателя на УСНО в 2020 году составил: 30 000 000 руб. Сумма взносов за 2020год составила бы 32 448 + (30 000 000 − 300 000) × 1% = 329 448 руб, однако поскольку она больше максимально возможных взносов 259 584 руб., уплачивается 259 584 руб. взносов в ПФ и взносы в ФФОМС в размере 8 426 руб.

КБК: страховые взносы ИП-2020

КБК по стра­хо­вым взно­сам пред­став­ля­ют самую боль­шую груп­пу кодов, ко­то­рые необ­хо­ди­мы пред­при­ни­ма­те­лям аб­со­лют­но всех ре­жи­мов на­ло­го­об­ло­же­ния. ИП-ра­бо­то­да­те­ли при за­пол­не­нии пла­те­жек по стра­хо­вым взно­сам в 2020 году долж­ны ука­зы­вать сле­ду­ю­щие КБК:

Вид взносаКБК
Страховые взносы на ОПС182 1 02 02010 06 1010 160
Страховые взносы на ОМС182 1 02 02101 08 1013 160
Страховые взносы на ВНиМ182 1 02 02090 07 1010 160
Страховые взносы «на травматизм»393 1 02 02050 07 1000 160
Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе:
О ваших правах от прокурора
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: