Как вести бухгалтерию ип в рб

Содержание
  1. Ведение бухгалтерии ИП. Ведение бухгалтерского учета при УСН и ОСН. Какую систему выбрать
  2. Налоговое и бухгалтерское ведение ИП в Гродно при УСН
  3. Уплата единого налога
  4. Ведение бизнеса ИП и общая система налогообложения
  5. Сочетание двух систем налогообложения
  6. Налог на добавленную стоимость
  7. Выводы
  8. Как осуществляется ведение бухгалтерского учета ИП?
  9. Как выполняется бухучет ИП
  10. Ведение бухучета на разных системах налогообложения
  11. Юрликбез айтишника. Основы ведения учёта для ИП, подача деклараций, ФСЗН
  12. Обязательства ИП в сфере контроля и законодательства об обращениях граждан
  13. Обязательства ИП в сфере налоговой и финансовой отчётности
  14. Вариант 1. Учёт и отчётность ИП-плательщиков единого налога
  15. Вариант 2. Учёт и отчетность ИП, применяющими упрощённую систему налогообложения (УСН)
  16. Вариант 3. Учёт и отчётность ИП, применяющими общий порядок налогообложения
  17. Учёт и отчётность ИП в зависимости от осуществляемой деятельности и применяемой системы налогообложения​  
  18. Обязательства ИП перед ФСЗН
  19. Обязательное государственное социальное страхование включает два блока взносов.  
  20. Ип — лицо, самостоятельно уплачивающее страховые взносы
  21. Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2021 года
  22. Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО
  23. Ведение бухгалтерии ИП на УСН
  24. Сроки сдачи отчетности ИП в 2021 году: календарь бухгалтера и таблица
  25. Сдача отчётности онлайн
  26. Оформление работников у ИП в Беларуси
  27. Оформление работников
  28. Документооборот
  29. Расчетный счет
  30. Касса
  31. Штрафы
  32. Зарплата, налоги, ФСЗН

Ведение бухгалтерии ИП. Ведение бухгалтерского учета при УСН и ОСН. Какую систему выбрать

Как вести бухгалтерию ип в рб

Вести бухгалтерию для ИП в Беларуси не обязательно.

А вот ведение налогового учета и своевременная отправка отчетов в налоговые органы – требование, которое распространяется на любое лицо, организовавшее бизнес.

Принцип ведения налоговой отчетности во многом схож с бухгалтерским ведением ИП в Гродно. Но механизмы ведения налоговой отчетности целиком зависят от системы налогообложения, которую выбирает предприниматель.

В 2020 году ведение налогового и бухгалтерского учета ИП могут осуществлять согласно трем системам налогообложения:

  • Общей;
  • Упрощенной;
  • Уплачивать единый налог.

В ряде случаев возможно сочетание двух систем налогообложения. Чтобы вы могли быстро разобраться в сути систем налогообложения и особенностях их использования, мы написали статью-сравнение.

Налоговое и бухгалтерское ведение ИП в Гродно при УСН

При использовании упрощенной системы налогообложения (упрощенки или УСН) сумма налогов рассчитывается сравнительно просто.

УСН используют предприниматели, которые занимаются продажей оптом и в розницу, имеют производство, оказывают различные услуги.

Данная система налогообложения в нашей стране пользуется наибольшей популярностью – более 50 % бизнесов используют именно УСН, большая часть которых относится к предпринимательству.

Меньше документов, меньше начислений – меньше вероятности возникновения просчетов. Кроме того, зачастую использование такой системы приносит предпринимателю и экономическую выгоду. Есть перечень случаев, когда ИП не подходит упрощенка. Информацию об этом вы можете найти на сайте Министерства по налогам и сборам РБ.

Уплата единого налога

Если применение УСН невозможно, то в чаще всего производится уплата единого налога. Он начисляется согласно фиксированной ставке. Но если выручка превысит сумму ставки в 40 и более раз, то придется доплатить.

Ведение бизнеса ИП и общая система налогообложения

Общая система налогообложения (или ОСН) предполагает подоходный налог. Он рассчитывается в процентном соотношении от облагаемой прибыли. Платить налоги по ОСН выгодно тем предприятиям, у которых торговая надбавка (наценка) менее 30%. При этом затратное производство выигрывает еще больше. Так как налогом облагается прибыль за вычетом затрат на производство (валовая прибыль).

Сочетание двух систем налогообложения

Иногда предприниматели совмещают несколько систем налогообложения: УСН и единый налог или подоходный налог с единым. К примеру, предприниматель занимается оказанием услуг полиграфии юридическим и физическим лицам. Значит, в первом случае он будет применять упрощенку, а с доходов от физ. лиц заплатит единый налог.

Налог на добавленную стоимость

НДС – косвенный налог для ИП. Учет НДС в бухгалтерском учете ведется не всегда.

В некоторых случаях уплата налога на добавленную стоимость обязательна:

  • Если выручка предпринимателя с начала года больше 441 тыс. рублей;
  • Если предприниматель занимается импортом товаров. В этом случае независимо от системы налогообложения нужно платить ввозной НДС.

Выводы

Единый налогУпрощенкаОбщая система налогообложения
С НДСБез НДС
Какие категории ИП могут применять систему– которые работают с физ. лицами;- продают товары в розницу– которые продают товары оптом и в розницу;- работают с другими ИП и юридическими лицами;- работают с физ. лицами
Для каких товаров и услуг подходитПродовольственные товары, автомототехника, услуги технического обслуживания, общепит и др. (полный перечень в глава 33 статья 337 НК РБ)Любые виды товаров и услуг
Наличие требований к валовой выручкеНетДо 441000 рублейНет
Налоговая ставкаФиксированная, в зависимости от деятельности и места ее осуществления.Если сумма выручки более чем в 40 раз превышает сумму единого налога, то нужно доплатить 5% от разницы дохода за минусом 40-кратной суммы единого налога.3%5 %16 % от доходаЕсли в течение года сумма выручки больше, чем 441 000 – то ИП должен платить НДС
Плюсы– легко вести учет;- сумма налога постоянная и не зависит от доходов– простой учет; с НДС не факт что легко- невысокие ставки;- выгодна для многих видов деятельности– выгодна для ИП, занимающихся торговлей;- выгодна для ИП, которые имеют большие расходы
Минусы– нельзя работать с другими ИП и юр. лицами;- нельзя реализовывать некоторые товары– есть ограничения по выручке– сложно вести учет

Мы постарались пройтись по основным пунктам ведения бухгалтерского и налогового учета индивидуальными предпринимателями. Как видите, особенностей тут немало.

Важно! Предприниматель сам отвечает за соответствие своего бизнеса критериям для использования той или иной системы налогообложения. Это значит, если налоговая проведет проверку и выявит нарушения, то ИП неминуемо придется доплатить все необходимые налоги в бюджет.

И если вы решили начать свое дело, самое главное выбрать правильную систему налогообложения. Поэтому даже при наличии опыта ведения бухгалтерии в Гродно, перед регистрацией ИП лучше обратитесь за консультацией к профессионалам. Компания «Консалт» оказывает полный спектр услуг по бухгалтерскому обслуживанию компаний в Гродно. 

Обновление – Март 2020

Как осуществляется ведение бухгалтерского учета ИП?

Как вести бухгалтерию ип в рб

Как осуществляется ведение бухгалтерского учета ИП? Регистрация индивидуального предприятия обязывает начинающего бизнесмена отчитываться перед госорганами и уплачивать налоги. Ведение бухгалтерского учета ИП может быть организовано несколькими способами:

  • бухучет ИП ведет штатный сотрудник;
  • ведение бухгалтерии ИП осуществляет аутсорсинговая компания;
  • учет предприниматель осуществляет самостоятельно.

Как выполняется бухучет ИП

Последний вариант обладает большим преимуществом для начинающих предпринимателей, так как не требует финансовых вложений в организации бухгалтерии для ИП.

Но необходимо понимать, что потребуется потратить время на изучение основ профессии. Бухгалтерия с нуля для человека, далекого от нее, – дело непростое. Поэтому индивидуальные предприниматели могут пройти специальные курсы.

Самоучитель по бухгалтерскому учету также поможет разобраться с тонкостями профессии.

Поможет в том, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция для “чайников”. По закону 402-ФЗ, ИП в 2016 году не обязаны вести бухгалтерский учет, но налоговый учет для них никто не отменял. Как правило, налоговый учет строится на базе бухгалтерского. Поэтому вести бухучет для ИП, скорее всего, придется.

Шаг 1. Необходимо составить прогноз будущих доходов и расходов для определения налоговой нагрузки и выбора системы налогообложения.

Шаг 2. Выбор режима налогообложения. ИП в 2016 году может работать на следующих режимах:

  • Основная система налогообложения (ОСНО);
  • Упрощенная система налогообложения (УСН);
  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • Патентная система налогообложения (ПСН).

Ниже рассмотрены принципы работы бухгалтерии для ИП на разных режимах.

К выбору системы налогообложения следует отнестись с особым вниманием, так как на этом этапе происходит налоговая оптимизация.

Суммы выплат бюджетным и внебюджетным фондам будут существенно различаться для разных режимов.

Шаг 3. Необходимо узнать, перед какими органами, по каким формам и в какие сроки надо отчитываться. Актуальную и достоверную информацию можно получить на официальном сайте ФНС nalog.ru.

Шаг 4. Нужно решить, потребуется ли нанимать сотрудников. В случае найма работников необходимо вести кадровый учет, отчитываться перед ФСС, ПФР, ИФНС, уплачивать страховые взносы. Кроме того, работодатели выступают в качестве налоговых агентов, поэтому придется уплачивать НДФЛ за нанятых работников.

Шаг 5. Ознакомление с календарем по уплате налогов и сдаче отчетности. В случае опоздания со сдачей отчетности и уплатой налогов ИП грозят штрафы, пени и недоимки. В некоторых ситуациях возможна и блокировка расчетного счета.

Шаг 6. Необходимо решить, кто будет вести бухгалтерию ИП. Если деятельность не предполагает большого количества хозяйственных операций и обширного штата, то целесообразно вести учет самостоятельно. Если же объемы работ довольно большие, лучше нанять профессионального бухгалтера или обратиться в аутсорсинговую компанию.

Шаг 7. Все операции в бухгалтерском и налоговом учете должны быть документально подтверждены. Поэтому необходимо регулярно и своевременно оформлять все документы.

Среди них договоры с партнерами и другими контрагентами, банковские выписки, бланки строгой отчетности, документы по кассе, кадровая документация.

Документы необходимо хранить даже спустя 3 года после снятия с регистрации, так как в этот срок налоговая имеет право провести проверку.

Ведение бухучета на разных системах налогообложения

Рассмотрим особенности разных режимов налогообложения для ИП.

ОСНО. ИП на Основной системе налогообложения будет уплачивать НДФЛ в размере 13% и НДС. Необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу. В случае существенного отклонения дохода от обычного придется подать еще и декларацию 4-НДФЛ. Этот режим для бизнесмена окажется самым сложным, так как бухгалтерия для ИП усложнится возможными вычетами или возмещениями по НДС.

УСН. Этот режим наиболее распространенный среди бизнесменов, так как вести учет ИП на УСН очень просто. ИП на “упрощенке” может выбрать, как рассчитывать базу для исчисления налога, из двух вариантов:

  1. Базой для расчета налога являются полученные доходы. Налог составит 6% от вырученных средств.
  2. Базой для расчета налога является разница между доходами и расходами. Налог составит 15% от этой суммы.

Бухгалтерский учет для ИП на “упрощенке”, выбравших режим с 6%, подразумевает ведение книги доходов. Для варианта с налогом в 15% потребуется вносить записи еще и в книгу расходов. Расходы должны быть экономически оправданы и верно оформлены. Иначе налоговая может не признать их и доначислить налог, но уже с пенями и штрафами.

Отчетность ИП на “упрощенке” без сотрудников – это сдача декларации раз в год до 30 апреля.

ЕНВД. Бухгалтерия для ИП на “вмененке” будет несколько сложнее, чем на УСН.

Индивидуальный предприниматель должен учитывать физические характеристики, например, площадь торгового помещения, так как сумма налога напрямую будет зависеть от них.

Принцип ЕНВД следующий: в зависимости от вида деятельности и определенных физических характеристик определяется базовая доходность бизнеса, которая и будет налогооблагаемой базой.

Существует огромное количество онлайн-сервисов, призванных помогать индивидуальным предпринимателям. Среди них 1С: Предприниматель. Для упрощения задачи по организации бухгалтерского учета стоит ими пользоваться.

Юрликбез айтишника. Основы ведения учёта для ИП, подача деклараций, ФСЗН

Как вести бухгалтерию ип в рб

Область учёта и отчётности — ответственный и важный вопрос, с которым часто обращаются к профессиональным бухгалтерским фирмам, но при наличии желания и возможности этим кропотливым делом ИП может заняться и самостоятельно. Подробнее об этом — в продолжении совместного проекта dev.by и юридической компанией Revera «Юрликбез айтишника».

Читать далее

Обязанности ИП в сфере учёта зависят от следующих условий:

  1. вида деятельности и, соответственно, применяемой системы налогообложения;
  2. наличия либо отсутствия наёмных работников.​

Обязательства ИП в сфере контроля и законодательства об обращениях граждан

В этой сфере все ИП (независимо от вида деятельности) обязаны выполнить следующие условия.   

1. Приобрести, зарегистрировать в налоговом органе по месту постановки на учёт и вести книгу учёта проверок.

ИП обязан оформить книгу учёта проверок не позднее одного месяца со дня постановки ИП на налоговый учёт. Приобрести книгу учёта проверок можно у юридических лиц (ИП), осуществляющих их реализацию на основании заключенных договоров с РУП «Информационно-издательский центр по налогам и сборам».

После приобретения книги нужно заполнить её сведениями о себе, пронумеровать, прошнуровать книгу, скрепить её своей подписью и печатью (если она есть). После этого книга учёта проверок должна быть представлена в налоговый орган по месту постановки ИП на учёт для регистрации. Регистрацию книги производится бесплатно.

2. Получить и вести книгу замечаний и предложений.

Книга замечаний и предложений выдается РУП «Издательство «Белбланкавыд». Для получения необходимы:

  • оригинал и копия платёжного документа, подтверждающего оплату стоимости книги (сейчас она стоит 40 тысяч рублей; при оплате через систему ЕРИП представление платёжного документа не требуется);
  • оригинал и копия документа, удостоверяющего личность;
  • сведения об адресе места нахождения книги.

Обязательства ИП в сфере налоговой и финансовой отчётности

Они зависят от вида деятельности и, соответственно, применяемой системы налогообложения.

Вариант 1. Учёт и отчётность ИП-плательщиков единого налога

Ведение учёта. Такие ИП обязаны вести учёт валовой выручки, используя книгу учёта валовой выручки от реализации товаров (работ, услуг) и учёта товаров, ввозимых на территорию Беларуси из государств-членов Таможенного союза.

Форма книги и порядок ведения в ней учёта установлены Постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 24.12.2014 № 42.

Представление деклараций и уплата налога. Налоговая декларация по единому налогу представляется не позднее первого числа месяца, в котором планируется осуществление деятельности.

Уплата производится ежемесячно до 1-го числа отчётного месяца. В случае превышения выручки сорокакратной суммы единого налога придётся доплатить. Доплата налога осуществляется до 1-го числа второго месяца, следующего за месяцем, в котором образовалось превышение.

ИП вправе представлять декларации как в виде электронного документа, так и на бумажном носителе (на выбор).

Вариант 2. Учёт и отчетность ИП, применяющими упрощённую систему налогообложения (УСН)

Ведение учета. В рамках УСН ИП можно вести учёт двумя способами:

  • в книге учёта доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН (КУДИР при УСН);
  • вести учёт доходов и расходов на общих основаниях (будет рассмотрено ниже в разделе учёт и отчетность ИП, применяющих общий порядок налогообложения).

Форма и порядок ведения КУДИР при УСН установлены постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 19.04.2007 № 55/60/59/38.

Представление деклараций и уплата налогов.

Виды налоговых деклараций, подлежащих представлению в налоговый орган, и сроки их представления зависят от применяемой ИП системы налогообложения (УСН с НДС либо УСН без НДС).

Напомним, что выбор порядка налогообложения для ИП (в рамках УСН) в 2016 году не зависит от объёмов валовой выручки. ИП самостоятельно вправе определить, какая система для них предпочтительнее.

УСН без НДС. Отчетным периодом для ИП, применяющих УСН без НДС, является календарный квартал. ИП обязаны представлять декларации по налогу при УСН не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом. А уплата налога должна производиться не позднее 22-го числа месяца, следующего за истекшим отчётным периодом.

УСН с НДС. В ситуации применения УСН с НДС периодичность уплаты налогов зависит от выбора ИП. Например, ИП, применяющие УСН с уплатой НДС, в качестве отчётного периода вправе избрать календарный месяц либо квартал. Выбрав календарный месяц в качестве отчетного периода по НДС, ИП автоматически выбирают календарный месяц в качестве отчетного и по налогу при УСН.

Декларации по налогу при УСН и НДС нужно предоставить не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим отчётным периодом (месяц либо квартал), а заплатить налоги — не позднее 22-го числа месяца, следующего за истекшим отчётным периодом.

Вариант 3. Учёт и отчётность ИП, применяющими общий порядок налогообложения

Ведение учёта.

ИП, применяющие общий порядок налогообложения, обязаны вести книгу учёта доходов и расходов по форме, установленной Приложением 9 к «Инструкции о порядке ведения учёта доходов и расходов индивидуальными предпринимателями (нотариусами, осуществляющими нотариальную деятельность в нотариальном бюро, адвокатами, осуществляющими адвокатскую деятельность индивидуально)», утверждённой постановлением Министерства по налогам и сборам Беларуси от 24.12.2014 № 42.

Заметим, что книга учёта доходов и расходов для ИП, применяющих общий порядок налогообложения, и КУДИР — это разные документы, которые лишь созвучны по названию.

Кроме этого, в зависимости от конкретного вида деятельности (будь то создание программного обеспечения или ремонт офисной техники) ИП обязаны вести книгу учёта основных средств, книгу учёта нематериальных активов, книгу учёта отдельных предметов в составе средств в обороте, книгу учёта сырья и материалов, книгу учёта товаров (готовой продукции).

В ситуации, когда ИП является плательщиком НДС (критерий приведён ниже), дополнительно ведётся книга учёта сумм НДС по форме, утвержденной постановлением Министерства по налогам и сборам Беларуси от 24.12.2014 № 42.

Представление деклараций и уплата налогов.

ИП, применяющие общий порядок налогообложения, являются плательщиками подоходного налога, а в случае, если сумма выручки за три последовательных календарных месяца превысит в совокупности 40 000 евро по курсу Нацбанка, на последнее число последнего из таких месяцев (без учёта налогов, уплачиваемых из выручки), ещё и плательщиками НДС.

Предоставить декларации по подоходному налогу нужно не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (квартал, полугодие, девять месяцев календарного года и календарный год), а заплатить налог — не позднее 22-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Предоставлять декларации по НДС можно ежемесячно или ежеквартально (на выбор ИП) не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчётным периодом, а платить — не позднее 22-го числа месяца, следующего за истекшим отчётным периодом.

Учёт и отчётность ИП в зависимости от осуществляемой деятельности и применяемой системы налогообложения​
 

Осуществление видов деятельности, по которым подлежит уплате единый налогУСН без НДСУСН с НДСОбщая система налогообложения
УчётКнига учёта валовой выручки от реализации товаров (работ, услуг) и учёта товаров,  ввозимых на территорию Беларуси из государств-членов Таможенного союза.Книга учёта доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН.Книга учёта доходов и расходов. В зависимости от осуществляемой деятельности также книга учёта основных средств, книга учёта нематериальных активов, книга учёта отдельных предметов в составе средств в обороте, книга учёта сырья и материалов, книга учёта товаров (готовой продукции).Книга учета сумм НДС — для ИП, плательщиков НДС.
Представление декларацийНе позднее 1-го числа месяца, в котором планируется осуществление деятельности.Не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом.Не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчётным периодом (месяц либо квартал).Не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчётным периодом (квартал, полугодие, девять месяцев календарного года и календарный год).НДС — аналогично варианту УСН с НДС
Уплата налоговЕжемесячно до 1-го числа отчетного месяцаНе позднее 22-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом.Не позднее 22-го числа месяца, следующего за отчётным периодом (месяц либо квартал).Не позднее 22-го числа месяца, следующего за отчётным периодом.НДС — аналогично варианту УСН с НДС.

Обязательства ИП перед ФСЗН

Государственное социальное страхование — это система пенсий, пособий и других выплат гражданам Беларуси за счёт средств бюджета Фонда социальной защиты населения Министерства труда и соцзащиты (далее — ФСЗН).

Обязательное государственное социальное страхование включает два блока взносов.
 

Взносы на пенсионное страхованиеВзносы на социальное страхование
на случай:
  • достижения пенсионного возраста;
  • инвалидности;
  • потери кормильца.
на случай:
  • временной нетрудоспособности;
  • беременности и родов;
  • рождения ребенка;
  • ухода за ребёнком в возрасте до 3 лет;
  • предоставления 1 свободного от работы дня лицу, воспитывающего ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет;
  • смерти застрахованного лица или члена его семьи.

ИП как плательщик обязательных страховых взносов в ФСЗН (далее – взносы) может выступать в двух статусах:

  1. ИП как физическое лицо, самостоятельно уплачивающее страховые взносы;
  2. ИП-работодатель.

Ип — лицо, самостоятельно уплачивающее страховые взносы

Граждане Беларуси, иностранные граждане и лица без гражданства, зарегистрированные в качестве ИП на территории Беларуси, подлежат обязательному государственному социальному страхованию.

Стать на учёт можно в городских, районных и областных отделах, Минском городском управлении ФСЗН (далее — органы ФСЗН) по месту жительства в течение 10 рабочих дней с даты внесения записи о госрегистрации в ЕГР.

Для постановки на учёт не нужно представлять в органы ФСЗН заявление и другие документы ИП, которые прошли госрегистрацию, так как она осуществляется автоматически на основании информационной карты ИП, полученной органом ФСЗН от регистрирующего органа.

Орган ФСЗН ставит ИП на учёт в день поступления от регистрирующего органа информационной карты. При этом:

  • присваивается учётный номер плательщика в органе ФСЗН;
  • выдаётся извещение о постановке плательщика на учёт;
  • формируется учётное дело плательщика.

Датой постановки на учёт считается день внесения записи о госрегистрации ИП в ЕГР.

Регистрирующий орган в течение пяти рабочих дней со дня внесения записи о госрегистрации ЕГР выдаёт документ, подтверждающий постановку на учёт в органах ФСЗН.

Отчётный период — календарный год.

Размер взносов равен 35% и состоит из:

  • взносов по социальному страхованию — 6%;
  • взносов по пенсионному страхованию — 29%.

Объект — определяемый ИП самостоятельно доход, но не менее суммы размеров установленной законодательством и проиндексированной минимальной заработной платы (МЗП).

Пример

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2021 года

Как вести бухгалтерию ип в рб

Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи – что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно.

На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Почему?

Причин тому несколько:

  1. Грамотный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Чтобы вы не попали по незнанию под определение незаконных налоговых схем, практическое налоговое планирование вашего бизнеса должны проводить специалисты, а не сомнительные советчики.
  2. От выбранного режима зависит состав отчетности, сроки уплаты налога, возможность получения налоговых льгот.
  3. Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
  4. На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.

Нужен ли бухгалтер для ИП? Бухгалтерское сопровождение ИП однозначно необходимо. Вопрос только, кто будет его осуществлять – штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель?

Законом № 402-ФЗ от 06.12.2011 установлено, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет. Однако это положение не следует понимать так, что ИП вообще никак не отчитывается перед государством. Кроме собственно бухгалтерского учета существует другой – налоговый учет.

Налоговый учет – это сбор и обобщение сведений, необходимых для расчета налоговой базы и налоговых платежей. Его ведут все налогоплательщики, в том числе индивидуальные предприниматели.

Чтобы разобраться в налоговой отчетности и порядке налогового учета, надо обладать профессиональными знаниями или самостоятельно изучить эти вопросы.

А кроме того, есть специальная отчетность по работникам, кассовые и банковские документы, первичная документация и т.д.

Часто предприниматели не видят особой разницы между видами учета, поэтому всю свою бухгалтерию называют бухгалтерским учетом. Хотя в нормативном понимании это не соответствует действительности, но на практике это привычное выражение, поэтому мы тоже будем его использовать.

Итак, как правильно вести бухгалтерский учет? Ответ один – профессионально. Бухгалтером для ИП может быть штатный работник или специалист компании-аутсорсера.

Если количество хозяйственных операций не слишком велико, то зарплата бухгалтера, принятого на постоянную работу, может оказаться неоправданными расходами.

Если же вы готовы самостоятельно заняться своим учетом, то мы расскажем, как это сделать.

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно? Возможно ли это? Ответ вы найдете ниже в пошаговой инструкции.

Итак, на вопрос: «Обязан ли ИП вести бухгалтерский учет в 2021 году?» мы получили отрицательный ответ. Но хотя бухгалтерский учет ИП не ведут и не сдают бухгалтерскую отчетность, выше мы уже сказали, что вести документооборот, связанный с бизнесом, предпринимателям необходимо. С чего начать ведение бухгалтерии ИП? Читайте в нашей пошаговой инструкции.

Шаг 1. Сделайте предварительный расчет предполагаемых доходов и расходов вашего бизнеса. Эти данные потребуются вам при расчете налоговой нагрузки.

Шаг 2. Выберите налоговый режим. Узнать в подробностях, на каких режимах или системах налогообложения работает ИП в России, вы можете в статье: «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?».

Здесь же мы только перечислим их: основная система налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы (УСН, ЕСХН, ПСН, НПД). От выбора системы налогообложения напрямую зависит налоговая нагрузка ИП. Суммы, которые вы должны выплачивать в бюджет, на разных режимах могут различаться в разы.

Если вы не знаете, как сделать расчет налоговой нагрузки, рекомендуем вам получить бесплатную консультацию по налогообложению.

Шаг 3. Ознакомьтесь с налоговой отчетностью выбранного режима. Найти актуальные формы отчетности вы можете на сайте ФНС налог.ру или в нашей подборке образцов.

Шаг 4. Определитесь, будете ли вы нанимать работников.

Как ИП вести бухгалтерию на работника? Отчетность работодателей можно назвать достаточно сложной, причем ее состав не зависит от выбранного налогового режима и количества работников.

В 2021 году за работников сдают несколько видов отчетности: в ПФР, в ФСС и в налоговую инспекцию. Кроме того, работодатели должны вести и хранить кадровую документацию.

Шаг 5. Изучите налоговый календарь своего режима. Несоблюдение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов приведет к штрафам, начислению пени и недоимки, блокировке расчетного счета и другим неприятным последствиям.

Шаг 6. Определитесь с видом бухгалтерского обслуживания. На простых режимах, таких как УСН Доходы или ПСН можно вести бухгалтерию ИП самостоятельно.

Главным вашим помощником в этом случае станут специализированные онлайн-сервисы, такие как 1С Предприниматель.

Но на ОСНО и УСН Доходы минус расходы, а также при большом количестве хозяйственных операций или наличии работников, ведение бухучета ИП разумнее передать на аутсорсинг.

Шаг 7. Ведите и сохраняйте все документы, относящиеся к бизнесу: договоры с контрагентами, документы, подтверждающие расходы, банковские выписки, кадровые документы, отчетность по кассовому аппарату, первичные документы, входящую информацию и т.д. Проверить документы по деятельности ИП налоговая инспекция может даже в течение трех лет после снятия с регистрационного учета.

Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО

О том, в каких случаях имеет смысл выбирать общую систему налогообложения, вы можете прочесть в этой статье. Бухгалтерия ИП, который работает на ОСНО, будет самой непростой. Если говорить о формах отчетности, то это декларация 3-НДФЛ по итогам года и ежеквартальная по НДС. 

Сложнее всего будет администрирование налога на добавленную стоимость – НДС. Ведение ИП бухгалтерского учета на ОСНО особенно затрудняется получением налоговых вычетов по этому налогу или возмещением входящего НДС.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Ведение бухгалтерии ИП на УСН

Бухгалтерия для ИП на УСН значительно проще, т.к. необходимо сдать всего одну налоговую декларацию в год. Срок отчетности ИП на УСН в 2021 году без работников – 30 апреля, и в этот же срок надо уплатить годовой налог за вычетом авансовых платежей.

Вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы 6% можно самостоятельно. На этом режиме учитываются только полученные доходы, налоговая ставка в общем случае равна 6%. По итогам каждого квартала надо заплатить авансовый платеж, который будет учитываться при расчете единого налога по итогам года.

Как вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы минус расходы? Основной сложностью на этом налоговом режиме будет необходимость сбора подтверждающих расходы документов.

Для того, чтобы налоговая инспекция приняла затраты, заявленные для уменьшения налоговой базы, надо правильно оформлять все документы. Признание расходов на УСН Доходы минус расходы практически аналогично признанию расходов для ОСНО.

Это означает, что расходы должны быть экономически обоснованными и попадать в специальный перечень, указанный в статье 346.16 НК РФ.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2021 году: календарь бухгалтера и таблица

Календарь бухгалтера для ИП на 2021 год включает в себя сроки сдачи налоговых деклараций и отчетности по работникам. Независимо от налогового режима, все работодатели сдают отчеты:

  • в ПФР: форма СЗВ-М каждый месяц, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным, и СЗВ-стаж по итогу года не позднее 1 марта;
  • в ФСС: форма 4-ФСС ежеквартально, не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января в бумажной форме, для электронной отчетности не позднее 25-го числа соответственно; подтверждение основного вида деятельности – не позже 15 апреля;
  • в ИФНС – 2-НДФЛ не позднее 1 марта; 6-НДФЛ не позднее 30 дней после отчетного квартала и не позднее 1 марта за предыдущий год; РСВ – в течение месяца после отчетного квартала; 

Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов для ИП в 2021 году по разным режимам мы собрали в таблицу.

Режим1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал
УСНавансовый платеж – 25.04авансовый платеж – 25.07авансовый платеж – 25.10декларация и налог по итогам года  – 30.04
ЕСХН*авансовый платеж за 25.07декларация и налог по итогам года – 31.03
ОСНО1. декларация по НДС – 25.04, апреля; налог – 25.061. декларация по НДС – 25.07, апреля; налог – 25.092. авансовый платеж по НДФЛ – 15.071. декларация по НДС – 25.10, апреля; налог – 25.122. авансовый платеж по НДФЛ – 15.101. декларация по НДС – 25.01, апреля; налог – 25.032. декларация НДФЛ – 30.04, налог по итогам года – 15.07

*Если плательщики ЕСХН не получили освобождение от НДС, то должны также отчитываться по этому налогу.

Плательщики ПСН налоговую декларацию не сдают, а срок уплаты стоимости патента зависит от его срока действия.

Сдача отчётности онлайн

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Оформление работников у ИП в Беларуси

Как вести бухгалтерию ип в рб

  • 1 Оформление работников
  • 2 Зарплата, налоги, ФСЗН

Не всегда индивидуальным предпринимателям хватает времени и сил справляться с бизнесом в одиночку. Делюсь опытом, как взять себе в помощь наемных лиц и оформить их официально, дабы избежать неприятностей в будущем.

Не буду заострять внимание на том, как «стать ИП». Сегодня для получения свидетельства на право осуществления деятельности достаточно одного дня. А если есть ключ ЭЦП, можно пройти регистрацию на портале ЕГР.

Оформление работников

Первым делом определяемся с количеством наемных работников. По законодательству Республики Беларусь их допускается не больше трех (с некоторых пор их родственные связи не важны). Так как моя деятельность связана с пассажирскими перевозками, мне достаточно двух человек.

Для оформления наемных лиц нужно в течение 10 дней уведомить о своем желании налоговую инспекцию, ФСЗН и Белгосстрах. Заполняем и распечатываем трудовой договор в 5 экземплярах — образец на сайте Минтруда.

По одному вам и работнику, остальные три нужно предоставить в вышеперечисленные органы. Одновременно издаем приказ о приеме на работу. С этого момента вы берете ответственность за наемных людей и дополнительные обязанности.

Будущий сотрудник должен предоставить следующие документы:

  1. документ, удостоверяющий личность — паспорт или вид на жительство;
  2. трудовую книжку (если это не первое место работы);
  3. документы об образовании или обучении;
  4. военный билет (если есть).

Возможно, в связи с родом деятельности понадобятся дополнительные документы (удостоверения, страховое свидетельство и т.п.). Это зависит от сферы и специфики работы.

Часто спрашивают, может ли ИП брать на работу без медкомиссии? Ответ здесь однозначен — правила общие для всех и их следует соблюдать. В моем случае для трудовых отношений обязательны справка о прохождении медкомиссии и водительские права.

Документооборот

Если ИП намерен нанимать людей, нужен минимальный перечень внутренних документов. У меня есть штатное расписание, папка с приказами и личными делами, трудовые договора и расчетные листки.

Трудовые книжки храню у себя и вношу записи в книгу их учета. Я на «упрощенке» и занимаюсь документацией самостоятельно. Не могу сказать, что это довольно просто, но все приходит с опытом.

Моя деятельность не так масштабна, поэтому нет необходимости в дополнительном работнике для ведения бухгалтерии.

Если все же решите ввести в штат бухгалтера, учтите, что эта должность подразумевает полноценного работника с заключением трудового договора или контракта.

Во избежание лишних расходов можно воспользоваться бухгалтерскими услугами удаленно (через интернет) или заключить договор подряда.

В настоящий момент заниматься предпринимательской деятельностью может любое физическое лицо. Ограничения есть только на виды деятельности, связанные с банковскими операциями. Если вы планируете любое другое производство товаров или услуг — проблем не будет.

Что касается системы налогообложения ИП, то здесь прямая связь со сферой деятельности. Если работа или услуга подразумевает тот или иной налоговый режим, при постановке на учет все будет разъяснено в налоговой.

Разницы между УСН и ОСН при найме работников нет. Системы разнятся лишь ведением «бухгалтерских бумаг» — к слову, на ОСН намного сложнее. Важно понимать, что налоги — это одно, а процедура найма лиц — другое.

Хотя в будущем платежи с работников будут взиматься, к выручке это не имеет никакого отношения.

Расчетный счет

В большинстве случаев законодательство требует наличие расчетного счета в банке. Для индивидуального предпринимателя есть исключения, если он:

Кстати, пока не забыл. В Беларуси очень мало сайтов и телеграм-каналов, посвященных Финансам. Наш канал @FinBel в числе.

Мы публикуем интересные материалы про все, что связано с деньгами в Беларуси: инвестиции, недвижимость, бизнес, ИП, налоги и немного бухгалтерии, финансовые лайфхаки. основаны на личном опыте авторов.

Подписывайтесь, чтобы потом не искать – @FinBel

  • на «едином налоге»;
  • выручка составляет менее 1000 базовых величин;
  • не пользуется кассовыми аппаратами и другими информационными системами.

Пример: таксисту счет может не понадобиться, а вот продавцу оптовой торговли обязателен. Тем не менее на практике при регистрации ИП в заявлении рекомендуют сразу указать банк, в котором вы планируете открыть счет. Мне кажется, это удобно — быстрый доступ к средствам и проведение безналичных расчетов.

Касса

Немаловажной составляющей для предпринимателя является приобретение кассового аппарата и платежного терминала. И то, и другое должно быть у каждого ИП, который принимает наличные, за исключением тех, у кого есть право работать без этой техники (торгующие на рынках, услуги на дому, аренда помещений и пр.).

Обязательное приобретение КСА лучше уточнить в налоговых органах, потому что требования в этой сфере часто меняются. Мне сразу пояснили, что для моей деятельности необходимо приобрести кассовый аппарат. А наличие терминала у ИП уже несколько лет продиктовано законодательством. Скажу сразу: ничего сложного в использовании этого оборудования нет.

Штрафы

Трудоустраивая к себе кого-либо, нужно понимать, что с этого момента статус самостоятельного предпринимателя повышается до работодателя. Отсюда вытекают последствия в виде непростой отчетности, которая, по сути, не зависит от системы налогообложения и количества наемных работников.

Если персонал не будет оформлен официально согласно трудового кодекса РБ, высок риск получить немаленький штраф. Такая ситуация рассматривается как уклонение от уплаты взносов ФЗСН и подоходного налога.

Крайне не рекомендую рисковать, потому что в этом случае штрафуют нанимателя с конфискацией дохода (часть 4 ст. 9,19 КоАП РБ) на сумму от 20 до 200 БВ и самого работника (часть 8. ст. 13.6 КоАП РБ, как минимум — 5 БВ).

В крайнем случае, чтобы не брать сотрудника в штат, можно заключить с ним договор подряда и оградить себя от нарушений.

Зарплата, налоги, ФСЗН

Теперь о затратах на наемное лицо на моем примере. Ежемесячно при расчете заработной платы удерживается подоходный налог и перечисляется в бюджет государства.

Кроме этого, нужно еще уплатить взносы в ФСЗН, пенсионные и страховые отчисления. Поэтому, оговаривая «чистую» зарплату, нужно понимать, что все остальные уплаты переходят на вас.

Например, я плачу своему работнику 600 рублей чистыми. На практике это выглядит следующим образом:

  • всего 703,0 рублей будет в расчетном листке (600,4 руб. получит сотрудник за вычетом 91,4 рублей подоходного налога (13%), 7 рублей на пенсионные взносы (1%) и 4,2 рубля в «Белгосстрах» (0,6%));
  • 246,1 рубля отдаем ФСЗН (35%).

Итак, за полный месяц зарплата одного работника в 600 рублей обходится мне в 949,1 рубля. Перечисления в Фонд социальной защиты населения делаются одним платежом в 35% (код платежа 03512). Оплату можно производить наличными средствами в банке или через ЕРИП. Сложностей никаких нет, главное — правильный расчет и соблюдение сроков предоставления уплаты.

При найме по трудовому договору взносы уплачиваются в дату выплаты заработной платы. Одновременно с предоставлением в ФСЗН трудового договора наемного лица нужно сообщить об ответственном за ведение персонифицированного учёта — это будете вы. Ежеквартально нужно подавать в электронном виде формы ПУ-3, а после приёма или увольнения работника — сведения ПУ-2.

Разъяснения по отчетам есть на официальном сайте.

Кроме того, ИП, использующие наемный труд, предоставляют отчет «4-фонд» — о средствах Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь по утвержденной форме.

Указания по заполнению есть в постановлении Минтруда №83 от 30.11.2018 г. Сам отчет делается нарастающим итогом, данные вносятся по наемным лицам. Заполняем в файле только ячейки с цифрами синего цвета, остальное программа посчитает автоматически.

Согласно законодательству, плательщики страховых взносов, имеющие до 10  наемных работников, могут предоставлять данные отчеты в электронном виде или на бумажном носителе. ИП подпадает под эти условия, поэтому можно выбрать удобный для себя вариант. Важно, чтобы документы были заверены подписью и печатью.

Сроки выплаты зарплаты у меня прописаны в трудовом договоре. По общим правилам это две выплаты в месяц. Поэтому было решено не изобретать новшеств. Аванс и зарплату я выплачиваю путем перечисления денежных средств на банковский счет работника. Это самый удобный и распространённый способ.

Нарушением не является и выплата зарплаты наличными деньгами — это уже на усмотрение ИП. Но обязательно работнику выдается расчетный листок с полным описанием составных сумм. Он составляется по форме, которая утверждается нанимателем.

Резюмируя всё вышесказанное, можно сказать, что ведение бизнеса в одиночку облегчает «бумажные дела» и усложняет их при найме сотрудников. Но не стоит тянуть весь бизнес на себе, чтобы сэкономить. Порой попытка успеть во всех делах не является гарантом успеха хоть в чём-то. Всегда можно доверить бухгалтерию и отчетность опытным людям и заниматься любимым делом без лишней суеты.

О ваших правах от прокурора
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: