Можно ли налоги платить за другого человека

Содержание
  1. Можно ли заплатить налог за другого человека?
  2. Как вносить обязательные платежи за другого человека?
  3. Вопрос-ответ
  4. Можно ли заплатить налог через Сбербанк Онлайн за другого человека?
  5. Проведение платежа
  6. Оплата через терминал
  7. Можно ли заплатить налоги за другого человека со своей карты?
  8. Возможна ли оплата налогов за другого человека?
  9. Есть ли разница, какой именно налог оплачивается?
  10. Инструкция по оплате налог за другого налогоплательщика
  11. Оплата через Госуслуги
  12. Через Сбербанк Онлайн
  13. Через сайт ФНС
  14. А можно ли оплатить налоги за чужое юридическое лицо?
  15. Заключение
  16. Перевожу деньги подруге каждый месяц на карту: надо ли платить НДФЛ?
  17. Общие сведения
  18. Что такое доход?
  19. Не все доходы облагаются налогом
  20. Как налоговая может узнать о полученном доходе и можно ли не платить налоги?
  21. Можно ли заплатить налоги за другого человека
  22. Суть проблемы
  23. Для чего это нужно
  24. Особенности уплаты
  25. Как учитываются денежные средства, с точки зрения закона
  26. Можно ли заключать договор с физическим лицом без НДФЛ и страховых взносов — Эльба
  27. Предприниматель — налоговой агент по НДФЛ для физлица
  28. По договорам с самозанятыми платить НДФЛ не нужно
  29. По каким договорам НДФЛ за физлицо платят, а по каким нет

Можно ли заплатить налог за другого человека?

Можно ли налоги платить за другого человека

Сегодня будем разбираться в вопросе: «Можно ли платить налоги за другого человека?» С начала 2017 года правительство РФ дало разрешение на осуществление подобной операции.

До этого же, запрещалось выплачивать обязательные платежи за другого человека.

Каждый гражданин РФ, будь то физическое или юридическое лицо в обязательном порядке должны были вносить налоговые и иные платежи исключительно лично, а также за свой счет. В некоторых случаях было возможно платить налоги по доверенности.

Такой запрет доставлял массу неудобств, когда, к примеру, человек хотел внести платеж за своих родственников (родителей, детей или супруга).

Даже, несмотря на то, что по факту платеж был внесен вовремя, но в платежном документе фигурирует иное лицо, платеж не подтверждался. Это вызывало волну претензий, так как человек облагался штрафом.

Выплаты такого характера налоговой инспекцией раньше включались в группу «невыясненных».

Средства, выплаченные в качестве налога за другого человека, можно было вернуть либо перенаправить платеж на имя самого плательщика после подачи соответствующего заявления. Сам налогоплательщик в такой ситуации являлся нарушившим правила и оставался задолжником.

Как вносить обязательные платежи за другого человека?

Следует уделить внимание моменту правильного оформления документов. Теперь в графе «плательщик» следует вписывать имя фактического налогоплательщика, а не имя того, за кого выплачивают налог. В графе «платеж» указывается вид платежа и наименование организации, в которую переводится платеж.

Потребовать вернуть уплаченные средства у Налоговой инспекции третье лицо не имеет права. Отозвать средства может сам налогоплательщик в том случае, если у него переплата.

Нововведения также привели к тому, что органы налоговой службы лишились права уточнения у Пенсионного Фонда спорных ситуаций, связанных с выплатой платежей за страхование. Но работники НС имеют право начислять ставку пени при наличии просрочек.

При просрочке до 30 дней ставка равняется 1/300, более месяца – 1/150. Отныне организации могут в два раза сократить налоговую базу в случае убытков. Сделать это единоразово невозможно, поэтому придется рассчитать на срок 4 года.

В 2017 году увеличились ставки на косвенные налоги. Физическим и юридическим лицам отныне можно отозвать выплаченный НДС, подав соответствующее заявление.

Налоговая инспекция более предвзято подойдет к вопросу предоставления льгот по налогам на имущество у организаций. Здесь имеется в виду движимое имущество, приобретенное одним лицом или организацией начиная с 2013 года. Льготы в различных регионах страны сохранятся в том случае, если местное управление утвердит соответствующий закон.

Вопрос-ответ

Кто может платить налоги за другого человека?

В этом случае нет ограничений. Выплачивать обязательные платежи могут физические и юридические лица, а также может ИП. Самые часто встречающиеся ситуации – уплата имущественного налога третьими лицами за своих родственников (родителей, мужа, жену, детей) и выплата налогов за собственную фирму в случае нехватки средств на ее балансе.

Какие обязательные платежи можно выплатить за третье лицо?

За другого человека можно выплачивать налоги любого рода, включая страховку (пенсионная, медицинская и страховка по причине нетрудоспособности в период декретного отпуска).

Сбор документов какого рода следует осуществить перед оплатой налогов за другое лицо?

Для проведения процедуры оплаты налогов за третье лицо нет необходимости предоставлять какие-либо документы. В графе «назначение платежа» следует вписать имя того, за кого Вы платите и какой именно налог Вы готовы оплатить, указать ИНН этого человека, а также при необходимости номер документа, из которого Вам стало известна сумма обязательного платежа.

В какой форме можно платить налоги, будучи третьим лицом?

Вносить оплату можно наличными, с карты, а также в режиме онлайн через личный кабинет налогоплательщиков.

Как вернуть свои деньги, если вдруг налог за другое лицо был оплачен ошибочно или больше положенной суммы?

Вернуть средства себе будет невозможно. Получить их может только тот человек, за кого Вы заплатили налог. Уплатив налог, Вы не имеете возможности возвратить свои средства без помощи того, за кого вы внесли оплату.

Можно ли погасить старую задолженность?

Если третье лицо имеет налоговую задолженность за прошлые годы, у Вас есть право ее погасить точно так же, как и нынешние налоги.

Считаются ли подобные выплаты доходом того физ. лица, за которое Вы внесли платеж?

Нет. Ему не придется оплачивать НДФЛ как физ. лицу.

Из всего вышесказанного Вам стало понятно, можно ли заплатить налог за физическое и юридическое лицо. Более подробно ознакомиться с правилами данной процедуры, а также узнать о налогообложении в пределах РФ можно на официальном сайте Федеральной Налоговой службы.

Можно ли заплатить налог через Сбербанк Онлайн за другого человека?

Можно ли налоги платить за другого человека
Интернет-банкинг и мобильные банки

На сегодняшний день оплата различных платежей и коммунальных услуг через интернет пользуется огромной популярностью. Благодаря интернету все операции можно выполнять, не выходя из дома. Быстрая оплата налогов посредством онлайн сервиса – это самая удобная функция, которую предоставляет Сбербанк.

Ведь очень многие люди откладывают оплату налогов на самый последний момент. Причиной этому становятся огромные очереди. Сама мысль о том, что часами придется стоять в очереди, и на эту процедуру уйдет много времени заставляет тянуть с оплатой до самого конца. В результате этого многие люди имеют задолженности перед страной, вследствие чего обретают массу проблем.

У многих клиентов Сбербанка возникает вопрос о том, можно ли заплатить налог через Сбербанк Онлайн за другого человека. Сегодня же у каждого гражданина есть прекрасная возможность оплатить налоговые взносы в режиме онлайн. Благодаря этому все платежи будут всегда вовремя проведены, и потратить придется всего лишь несколько минут.

Такой способ позволяет избежать штрафных санкций и проблем со службой. Что необходимо для проведения подобной процедуры?

Проведение платежа

Для того чтобы произвести плату за налоги через Сбербанк Онлайн необходимо следовать инструкции:

  • Авторизоваться в системе, при этом произойдет переход в личный кабинет;
  • подготовить квитанцию, которую предоставила служба или сохраненную из личного кабинета на сайте ФНС;
  • в меню нажать на раздел «Платежи и переводы»;
  • указать на подкатегорию «ГИБДД, налоги, пошлины, бюджетные платежи»;
  • из всего списка кликнуть на «Федеральная налоговая служба»;
  • нажать на «Поиск и оплата налогов ФНС»;
  • перед клиентом открывается окно с формой оплаты налогов;
  • избрать «Оплата налогов по индексу документа»;
  • указать карту или счет, с которого будут списываться денежные средства.
  • В поле индекс документа надо вписать номер, который указан на полученной квитанции. Он будет свидетельствовать о том, что оплата производится именно за того человека, кому принадлежит полученная бумага. Если найти его не удалось, то можно нажать на «Как заполнить это поле?» и перед клиентом откроется пример квитанции.
  • Далее следует продолжать заполнение всех полей;
  • вписать номер индекса;
  • нажать на кнопочку «Продолжить»;
  • если система найдет этот документ, то перед клиентом откроется уже заполненная форма оплаты.

В форме будут указаны реквизиты, которые могут не сойтись с теми, что указаны в квитанции. Пугаться не стоит, так как после перехода на следующую страницу они обязательно сойдутся.

При совпадении сумм в квитанции и форме можно нажимать на кнопку «Продолжить».

При проведении платы за налоги по индексу документа, комиссия с клиента не взимается. Далее процедуру обязательно нужно подтвердить кодом, который придет в смс. Если все прошло успешно, то появится синий штамп «Исполнено». При необходимости можно распечатать чек, который будет подтверждать плату.

Оплата через терминал

Если под рукой нет интернета, то все равно не нужно терять свое время в банке, так как произвести плату можно через терминал Сбербанка. Перед оплатой нужно определиться с тем, каким образом будет произведен платеж – наличными или карточкой. Если оплачивать наличными, то нужно следовать инструкции:

  • коснуться экрана терминала и выбрать «Платежи в нашем регионе»;
  • нажать на «Поиск получателя платежей»;
  • самый оптимальный метод – поиск по штрих-коду, но есть не на всех бумагах;
  • есть искать по наименованию, то клиенту будет предоставлен огромный выбор наименований и это не совсем удобно;
  • лучше всего наживать на «Поиск по ИНН»;
  • в поле необходимо ввести ИНН, который указан на полученной квитанции;
  • если клиент верно ввел ИНН, то на экране высветится нужный получатель;
  • выбирать нужно пункт «по квитанции с сайта ФНС»;
  • выбрав этот пункт нужно поднести штрих-код квитанции к специальному сканеру;
  • после того как сканер считал штрих-код на экране высветятся все реквизиты. Их нужно обязательно проверить на правильность и нажать «Продолжить».
  • Если выбранный способ – наличные, то необходимо вставить купюры в специальный отсек. Платить нужно столько, сколько указано в квитанции. Если же нет под расчет, то терминал выдаст сообщение «Превышена максимальная сумма». Остаток можно оправить на счет мобильного или домашнего телефона. Для этого нужно нажать на «Оформить сдачу».

Если же оплачивать с банковской карты, то средства будут списаны моментально. После проведения операции обязательно нужно получить чек, который будет удостоверять платеж. Если чек утерян, то его можно будет повторно распечатать через Сбербанк Онлайн, так как все платежи сохраняются в истории.

Сбербанк

Можно ли заплатить налоги за другого человека со своей карты?

Можно ли налоги платить за другого человека

До ноября 2016-го года платить налоги было куда менее удобно, чем в нынешнем 2021 году. Раньше переводить деньги в инспекцию, за некоторыми исключениями, можно было только за себя самого.

Однако, теперь перечислять деньги можно за любое лицо, даже юридическое: процедура возможна на ресурсе Госуслуги, Сбербанк Онлайн или на официальном сайте ФНС.

Правда, нужно учитывать, что при оплате через интернет-банк нужно знать номер квитанции, а через сайт www.nalog.ru — код инспекции, ФИО и ИНН налогоплательщика.

Возможна ли оплата налогов за другого человека?

До 2016 года вопрос, можно ли заплатить налоги за другого человека со своей карты, однозначно получил бы ответ — нет, это невозможно.

Это и неудивительно: дебетовая карта привязывается к определенному физическому лицу, а потому при оплате чего-либо банковской картой и банк, и получатель будет знать, кто именно оплатил налог.

При возникновении расхождений между отправителем и тем человеком, за кого оплачивается налог, у ФНС возникли бы вопросы.

Однако, так было раньше.

30 ноября 2016-го года в НК РФ был внесен ряд поправок, которые установили: теперь важен сам факт оплаты, и не имеет значения, кто именно отправил деньги в счет налога.

Таким образом, вы можете совершенно спокойно, ничего не боясь, перечислять денежные средства в ФНС за своего близкого человека, друга или вообще незнакомого человека, если вам так нужно.

Итак, можно ли оплачивать налоги с чужой банковской карты? Да, можно, но с учетом одного важного нюанса. А именно — оплата налогов за чужого человека требует наличия квитанции.

Без этого документа просто не удастся перечислить деньги куда нужно: в ФНС практически вся отчетность и распределение средств производятся в соответствии с номерами квитанций.

Поэтому наличие этого документа практически обязательно.

Есть ли разница, какой именно налог оплачивается?

В контексте этого вопроса чаще всего интересуются, можно ли оплатить транспортный налог за другого человека. Однако, бывает и так, что заплатить за другого человека нужно иные виды налогов.

В таком случае нужно учитывать, что вид налога не имеет значения — вы можете перечислить в ФНС деньги за другого человека в независимости от типа налога. Это может быть имущественный, транспортный или любой другой налог, включая даже страховые взносы.

Однако, имеются исключения. Гражданин обязан самостоятельно внести деньги в счет своего обязательного пенсионного и медицинского страхования, а также страхования на случай выхода в декрет или временной потери трудоспособности. Другими словами, чужой человек не сможет за вас перечислить деньги в счет перечисленных выше полисов.

Инструкция по оплате налог за другого налогоплательщика

Сделать это можно несколькими путями: через сайт Госуслуги, через Сбербанк Онлайн, а также при посредничестве сайта ФНС (www.nalog.ru). Наименее удобной из перечисленных платформ является сайт Госуслуги, поэтому часто с ним связан вопрос, как оплатить налог за другого человека через эту площадку. По этой же причине мы рассмотрим этот способ первым.

Оплата через Госуслуги

Она имеет одно неоспоримое преимущество: вам при проведении такого платежа не понадобится квитанция. Поэтому в ряде случаев оплата через государственную платформу предпочтительнее всего.

Налогоплательщику необходимо создать свой аккаунт на сайте https://www.gosuslugi.ru, под налогоплательщиком мы имеем в виду человека, который непосредственно должен ФНС.

Для прохождения регистрации нужно ввести достоверные сведения о себе, паспортные, личные, а также контактные данные.

Затем на указанный вами номер телефона придет смс-сообщение с проверочным кодом — введите его в соответствующее поле для подтверждения процедуры.

Далее налогоплательщик должен пройти по ссылке «Налоги». Среди доступных функций нужно найти окно с налогом, по которому вы должны произвести оплату — например, это может быть транспортный налог. Здесь вы сможете не только оплатить налог, но и отследить имеющуюся у вас на данный момент задолженность.

Нажмите на кнопку «Оплатить». Сайт предложит вам несколько способов перечислить деньги: выбирайте «Оплату банковской картой». Наконец, главное — не имеет значения, кому принадлежит банковская карта. Она может принадлежать вашему другу, родственнику или супругу(-е) — нужно лишь правильно подтвердить транзакцию.

Как правило, для этого требуется личное присутствие держателя карты или по крайней мере его телефон — именно на него приходят смс с проверочным кодом от банка. Готово, в течение суток задолженность исчезнет из базы.

Через Сбербанк Онлайн

Для перевода понадобится не только аккаунт в интернет-банкинге Сбербанка, но и квитанция из налоговой. К сожалению, без этого документа перечислить деньги в ФНС за чужого человека со своего расчетного счета невозможно.

  1. Авторизуйтесь в Сбербанк Онлайн, введя свой логин и пароль. Платформа не имеет значения — вы можете пользоваться как сайтом Сбербанка, так и его мобильным приложением;
  2. Найдите вкладку «Платежи и переводы»;
  3. Кликните на окошко «Налоги, штрафы ГИББД»;
  4. Найдите в открывшемся списке строчку «Федеральная Налоговая Служба». Для упрощения поиска можно воспользоваться поисковой строкой;
  5. Выберите в меню «Оплата по индексу документа». В соответствующее поле впишите номер, который всегда указывается на налоговой квитанции;
  6. Укажите счет списания и подтвердите транзакцию, вписав в специальное поле проверочный код из смс. Готово.

Через сайт ФНС

Для перевода таким образом не понадобится номер квитанции, но будут нужны ФИО налогоплательщика и его ИНН.

  1. Зайдите на сайт https://www.nalog.ru;
  2. Найдите в меню «Сервисы» окно «Уплата налогов и страховых взносов»;
  3. Ресурс предложит вам ввести УИН (номер квитанции). Если имеется, вводите — это ускорит операцию. Если нет, нажмите в самом низу на кнопку «Пропустить этап и начать формирование платежного документа». Если вы выбрали такой способ, будьте готовы указать точную сумму перевода в счет налога, реквизиты получателя, ФИО и ИНН налогоплательщика и т.д.;
  4. После заполнения формы укажите, что желаете оплатить налог картой. Подтвердите транзакцию с вашего счета в пользу налогоплательщика. Готово.

А можно ли оплатить налоги за чужое юридическое лицо?

Никаких ограничений на этот счет не было введено. Вы можете переводить деньги в счет чужой организации или своей компании, где учредителем числится другое лицо. Более того, налоги физического лица также можно оплачивать деньгами с расчетных счетов юридических лиц.

Также нужно учитывать, что подобная материальная поддержка, если ее можно так назвать, юридически не является доходом налогоплательщика. Следовательно, с этих денег он не должен платить 13% в качестве НДФЛ.

Заключение

Итак, мы выяснили в настоящей статье, что оплата налога за другое физическое или даже юридическое лицо более чем возможно. Такое послабление в налоговой сфере было введено относительно недавно, 30 ноября 2016-го года.

Оплата налогового сбора за чужое физическое или юридическое лицо может производиться через сайт Госуслуги, Сбербанк Онлайн или сайт ФНС. При этом нужно учитывать, что при оплате через Сбербанк Онлайн потребуется УИН (номер налоговой квитанции), а при оплате через сайт ФНС — реквизиты инспекции налогоплательщика, а также ФИО и ИНН его самого.

Перевожу деньги подруге каждый месяц на карту: надо ли платить НДФЛ?

Можно ли налоги платить за другого человека

Периодически на просторах интернета можно встретить информацию, что вроде как за денежные переводы с одной карты на другую необходимо уплачивать налоги на доходы физических лиц.

Например, я регулярно перевожу жене на карту по 10 000, 20 000, а то и 40 000 рублей в месяц, то есть ей надо заплатить налог с полученного дохода в 13%.

Якобы любой перевод – это доход, а с любых доходов в России надо платить налоги.

Общие сведения

А если налоговая узнает о переводе, а она обязательно узнает, ведь банки сообщают ей все в автоматическом режиме, то необходимо будет платить, заполнять декларацию и так далее. Так ли это на самом деле? Я решил разобраться в этом вопросе.

После очередного письма Минфина Письмо Минфина от 07.06.19 № 03-04-05/41947 в прессе появились вот такие вот заголовки:

  • Минфин: переводы по картам облагаются налогом на доходы физических лиц,
  • Минфин:  предупредил о необходимости уплаты налогов при переводах по картам физических лиц
  •  Минфин: нужно платить налоги при переводе денег с карты на карту.

Это реальные заголовки весьма уважаемых изданий, которые распространяются, в том числе и по платной подписке. И эта тема в СМИ всплывает периодически сея очередную волну паники. Давайте разбираться.

Что такое доход?

С тем, что все доходы облагаются налогом, все понятно. Но что можно считать доходом, а что нельзя?

Доход – это полученная экономическая выгода. Доходы могут выражаться в денежной (зарплата, премия, оплата услуг) или натуральной (подаренная машина, полученная в наследство квартира) форме. Налогами облагаются не все, что мы получаем от кого-то, а только доходы.

Но есть поступления денежных средств, которые по закону не признаются доходами:

  • Возвращение долга. Если вам вернули то, что вы когда-то отдали, то это не доход, с этого вы не получили никакой экономической выгоды. Или, например, вы заплатили за организацию отдыха на компанию, а ваши друзья свои доли перевели на карту отдельными платежами. С точки зрения закона, это тоже не считается экономической выгодой.
  • Кешбэк от магазинов или банков. Возврат денег на карту в качестве кэшбэка, то же не доход, этот такая своеобразная скидка, вам вернули деньги за то, что сначала вы их потратили.
  • Переводы родственникам. Муж переводит деньги жене на бытовые расходы, а она ему часть денег за уплату кредита. Эти суммы тоже не могут считаться доходом. Это общие семейные деньги.
  • Перевод индивидуальным предпринимателем на собственную карту физического лица. ИП получил деньги за работу, уплатил 6% налогов и вывел остатки денежных средств на личный счет. Это тоже не доход физического лица. Доход был получен в качестве предпринимателя, который обязан уплатить налоги, а физическое лицо уже ничего не обязано.
  • Возврат неправильного платежа. Вы перевели деньги не тому адресату, вам их вернули на карту. Это так же не доход, тут нет никакой экономической выгоды, просто вам вернули ваши же деньги.

Все эти ситуации – это примеры перевода денежных средств, которые не могут считаться доходами по закону. Они не являются объектами налогообложения.

Не все доходы облагаются налогом

А что делать с денежными подарками – это же получается доход другого человека, спросите вы.  Получение перевода 5000 рублей в качестве подарка от любимого человека, с точки зрения закона это, конечно, доход.

Но денежные подарки не подлежат налогообложению. Любые переводы от любых людей на любую сумму в качестве подарка не являются объектом налогообложения. Переводите хоть каждый день и хоть по миллиону рублей.

Это налогом не облагается.

В письме Минфина по этому поводу есть информация о том, что денежные средства, полученные безвозмездно от физического лица, в том числе и с помощью банковского перевода, не облагаются никакими налогами.

Если вы получили деньги на карту ни за что-то конкретно, а просто так, то вы ничего государству не должны – ни платить налоги, ни заполнять декларацию.

ВАЖНО: Подарки от индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, стоимостью более 4000 рублей, налогом облагаются. Как правило, в этом случае налоги рассчитывают сами дарители, сами же его удерживают и отчитываются. Налог платиться только с той части, которая превышает сумму в 4000 рублей.

Кстати, налогами не облагаются практически все виды подарков – картины, ювелирные изделия, спортивные товары, час, техника, телефоны, ноутбуки и так далее. Исключение составляют недвижимость, транспортные средства и ценные бумаги, стоимостью более 4000 рублей. Платить налог придется, если даритель и одариваемый не состоят в родственных отношениях.

Кроме денежных подарков, как официального дохода, который не облагается налогом,

есть еще несколько вариантов, которые не требуют декларирования и уплаты налога:

  • Пособия,
  • Маткапитал,
  • Деньги, вырученные от продажи овощей со своего участка,
  • Алименты,
  • Пенсии,
  • Стипендии,
  • Доходы нянь и репетиторов, сиделок и помощников по хозяйству.
  • Благотворительная помощь,
  • Возмещенные судебные расходы,

Когда с переводов на карту нужно платить налог на доходы физического лица?

Но есть и ряд ситуаций, когда налоги с перевода все-таки придется заплатить. Тут важно не сам факт перевода, а то за что они вам были переведены.

Переводы на карту, с которых нужно заплатить НДФЛ:

  • Оплата ваших услуг или оказанных работ. Например, вы составили декларацию для другого, испекли торты, организовали мероприятие, починили текущие краны. За ваши услуги вам перевели деньги на карту. Это уже считается вознаграждением, то есть доходом. С него необходимо заплатить налог в размере 13%.
  • Вы продали какое-то собственное имущество – квартиру, мебель, гараж или автомобиль. Вне зависимости от того, как именно вам передадут деньги на карту или наличкой. Это доход. Правда в этом случае есть нюансы в качестве налоговых вычетов, которые могут избавить вас от необходимости уплаты налогов или существенно их уменьшить.
  • Вы зарабатываете как –то еще: даете в долг под проценты, сдаете квартиры. И в том и в другом случае от полученного дохода вы обязаны уплатить государству 13%.
  • Вы выиграли денежный приз в лотерею. Это не подарок, это уже ваш доход. Все сумму выигрыша более 4000 рублей облагаются налогами. Это могут делать сами распространители лотереи или победители. Все зависит от суммы и условий лотереи.

При всех выше перечисленных дохода не имеет значения, каким именно образом вы их получаете наличными или банковским переводом. В любом случае налог уплатить нужно.

Как налоговая может узнать о полученном доходе и можно ли не платить налоги?

Тут вариантов может быть несколько:

  • От банка, если запросит выписку по счету. Такое возможно только при наличии существенных обоснование – информации о том, что вы приобрели или продали недвижимость или машину, но доходов не задекларировали.
  • От покупателей, которые так же передали данные в налоговую. Например, вы продали ноутбук за 50 000 рублей, но незадекларировали доход. Через год ваш покупатель продает тот же ноутбук за те же 50 000 рублей, но идет в налоговую и декларирует доходы, прикладывая квитанцию или расписку о том, что купил его у вас год назад. И тут налоговая видит, что вы год назад не заплатили с этого дохода ничего.
  • От соседей, если вы занимаетесь сдачей недвижимости в аренду, а жильцы вам попались шумные или не нашли общий язык с соседями. Они могут пойти в налоговую и сказать, что вы скрываете факт сдачи квартиры в аренду и не платите налогов.
  • От других налоговых агентов. В некоторых случаях налоговые агенты не могут удержать налог на доходы физических лиц, тогда эти данные они отправляют в налоговую, где все рассчитывается, а вы получаете уведомление о задолженности.

Еще несколько важных фактов о банковских переводах, налогах и налоговой инспекции:

  • Банки не передают никакую информацию о движении средств на вашем счете в налоговую. Получить эти данные можно будет только при налоговой проверке, если для нее найдутся основания.
  • Налоговая инспекция владеет информацией о том, что у вас есть счет, но не владеет информацией о том какие суммы поступают, а какие вы тратите.
  • У ФНС были планы получить доступ к переводам, но уже несколько лет они так и остаются планами.
  • Доказывать факт того, что перевод это подарок, а не полученный доход должны представители налоговой, а не вы.
  • Автоматически никакие налоги на переводы не начисляются.
  • В России нет контроля за расходами. Даже если у вас нет официального дохода, но вы приобрели квартиру, то это не причина начисления налогов.
  • Чтобы исключить все вопросы от налоговой при переводе денег на карту другому человеку в обосновании перевода можно писать «подарок»

В общем, если у вас есть какие-то сомнения надо ли платить налог в том или ином случае, то можно направить соответствующий запрос в налоговую инспекцию и получить точный ответ. Что касается переводов, то налоги с них платить не нужно, за исключением ситуации, когда поступление денег является доходом.

Можно ли заплатить налоги за другого человека

Можно ли налоги платить за другого человека

Обязанность платить налоги возникает при получении дохода в связи с обладанием определённым имуществом и т.д. Денежные средства должны быть перечислены лицом, которое получает статус налогоплательщика в соответствии с законом. Сегодня россиян интересует, можно ли оплатить налоги за другого человека, не нарушив правовые нормы.

Суть проблемы

Долгое время физические лица перечисляли деньги в бюджет за своих родственников. Человек обращался в финансовое учреждение, заполнял форму квитанции и указывал Ф.И.О. и адрес регистрации налогоплательщика. За всех членов семьи средства передавал обычно 1 человек, так как граждане консолидируют свои бюджеты.

После появления банковских карт граждане стали перечислять средства со своих счетов. Деньги не принимались налоговым органом, что становилось причиной возникновения недоимки. Человек становился должником, на неисполненное обязательство начислялась пеня.

Средства направлялись на специальный счёт, где хранились до момента, пока действительный плательщик не истребует их или не попросит зачесть в бюджет по иным реквизитам.

Через 3 года деньги автоматически списывались – гражданин утрачивал право получить назад свои деньги или перенаправить их в счёт иного обязательства.

Заплатить налог за другого человека всегда можно было на основании доверенности. Гражданин мог оформить документ у нотариуса, который бы дал право конкретному физическому лицу право проводить платежи в бюджет за доверителя. Проверить наличие или отсутствие документа при проведении операций через специальные приложения или терминалы при помощи банковских карт невозможно.

При оплате налогов за иное лицо необходимо оформление доверенности

ФНС не могла определить, можно ли платить налог за другого человека в каждом случае.

Поэтому представители государственного органа неоднократно извещали заинтересованных лиц через официальные публикации о том, что все деньги, поступившие от третьих лиц без представления доверенности, остаются не зачтёнными.

Данная позиция изложена в письме ведомства № 3Н-4-1/21494 от 08.12.2015 г.

В 2004 году Конституционный суд РФ принял решение о недопустимости зачёта денежных средств в счёт исполнения налогового обязательства, поступающих от третьих лиц. Было названо несколько причин:

  • сложность проведения налогового контроля;
  • создание условий для сокрытия доходов;
  • невозможность персонификации поступающих средств.

С ноября 2016 действуют новые правила перечисления денежных средств в бюджет. Были внесены правки в статью 45 НК РФ законом № 401-ФЗ от 30.11.2016 г. Документ был дополнен нормой, согласно которой любое лицо может перечислить деньги за налогоплательщика без каких-либо ограничений.

Для чего это нужно

Изменение законодательства направлено на упрощение расчётов с государственными органами. Теперь любой человек имеет право заплатить налог за другого гражданина, если тот не имеет достаточных средств в данный момент или физически не может этого сделать. Никаких специальных документов для этого не требуется.

Также собственник организации может заплатить налог за юридическое лицо, если на расчётном счёте недостаточно средств. Нет смысла переводить деньги сначала компании, дожидаться зачисления, чтобы провести платёж в бюджет.

В некоторых случаях налог необходимо заплатить за компанию-контрагента, если деловой партнёр испытывает существенные затруднения в погашении дебиторской задолженности. Налоговые недоимки чреваты арестом счетов и полной остановкой деятельности организации.

Изменения в НК РФ были внесены для улучшения наполняемости бюджета. Чем больше способов есть у заинтересованных лиц для исполнения налоговых обязательств, тем ниже вероятность, что добросовестных плательщик допустит просрочку оплаты.

В особых случаях допускается оплата налогов контрагентом за юридическое лицо

Особенности уплаты

После перечисления денежных средств фактический плательщик полностью утрачивает права в отношении этого имущества. Платёж числится за налогоплательщиком. Если, например, была переведена сумма, превышающая размер обязательств перед государством, то излишек может истребовать только налогоплательщик.

Некоторые граждане интересуются, можно ли заплатить налог за другого человека, а потом возвратить деньги.

В пункте 1 статьи 45 НК РФ указано, что организация или гражданин, исполнивший налоговое обязательство за иное лицо, не имеет право требовать перечисления этой суммы обратно.

Ограничение установлено для борьбы с мошенническими действиями. Например, гражданин числится в списке должников перед государством, другой человек перечисляет деньги в бюджет. После исполнения обязательства с налогоплательщика снимаются все ограничения по распоряжению имуществом.

При заполнении графы плательщик указывается Ф.И.О. гражданина или наименование организации, которая переводит деньги. В поле «Назначение платежа» вписываются данные налогоплательщика.

Провести платёж можно:

  • лично в банке;
  • через терминал;
  • при помощи мобильного приложения банка;
  • используя электронный кошелёк.

Фактический плательщик может ошибиться и перевести деньги в счёт уплаты налога за лицо, чьи обязательства перед государством он погашать не собирался. В этой ситуации заинтересованному лицу следует обращаться в банк. Уточнить назначение платежа в описанном случае, может только налогоплательщик.

Если деньги были фактически перечислены, то остаётся судебный способ защиты. Гражданин имеет право подать иск в суд для возврата денег от третьего лица, чьё налоговое обязательство было ошибочно исполнено, в связи с неосновательным обогащением.

Ошибочно переведенные деньги в счет оплаты налогов за иное лицо не подлежат возврату

Как учитываются денежные средства, с точки зрения закона

ФНС не рассматривает платёж, поступающий от третьего лица, в качестве дохода гражданина. Человек не обязан отчитываться перед ведомством о факте перечисления суммы налога третьим лицом за него.

Организации могут отражать уплату налоговых обязательств за третьих лиц в категории расходов при исчислении налога на прибыль. Для этого необходимо документально подтвердить факт платежа и обосновать его. Если компания перечисляет денежные средства в бюджет за третье лицо из благотворительных побуждений, то такой расход будет компенсирован из прибыли.

Налоговая служба может инициировать проверку в отношении коммерческих обществ, которые проводят платежи в бюджет за иные организации или физических лиц.  Средства компаний должны расходоваться в соответствии с уставной деятельностью, расходы должны документироваться в соответствии с правилами бухгалтерского учёта.

Организации имеют право заключить соглашение о займе, по которому фактический плательщик предоставляет третьему лицу коммерческий кредит, перечисляя деньги в бюджет. Налог может быть перечислен в рамках исполнения иного обязательства, например, в счёт оплаты продукции по договору поставки или услуг по соответствующему контракту.

Граждане и организации имеют право платить налоги за третьих без оформления доверенности и иных документов. Следует внимательно указывать данные налогоплательщика, так как в случае принятия платежа ФНС деньги вернуть нельзя.

Можно ли заключать договор с физическим лицом без НДФЛ и страховых взносов — Эльба

Можно ли налоги платить за другого человека

НДФЛ — это налог на доходы физлица. Страховые взносы — это отчисления в налоговую для накопления пенсии и бесплатных приёмов в поликлинике.

Если предприниматель сотрудничает с физлицом без статуса самозанятого или оформленного ИП, на него переходит забота платить НДФЛ и взносы. Отменить обязанность в договоре нельзя. Даже если человек сам на это согласен.

Если забить на обязанность, налоговая оштрафует по ст. 123 НК РФ — за сам налог, и по ст. 119 — за несданный отчёт. И, конечно, взыщет долг с неустойкой.

Предприниматель — налоговой агент по НДФЛ для физлица

Физлица обязаны платить налоги с доходов. С каждого поступления денег российские граждане платят 13 %. Иностранцы платят 30 %, если доход получили в нашей стране. Это положения ст. 207, 224 НК РФ.

Когда ИП или организация нанимает физлицо по гражданско-правовому договору, обязанность платить в налоговую НДФЛ переходит на них. Заказчик становится налоговым агентом. Плюс за чужие налоги надо ежеквартально и ежегодно сдавать отчёты. А с физлица снимаются все налоговые обязанности. Правила — из ст. 226, 230 НК РФ.

Написать в договоре, что физлицо самостоятельно разбирается с НДФЛ, нельзя. Такая налоговая оговорка в договоре — пустое место. Обязанность переводить НДФЛ с предпринимателя не снимется. Это подтвердил Минфин в Письме № 03-04-05/12891.

Обязанность налогового агента не снимается, даже если ИП сам перешёл на налог для самозанятых. Вроде хотел упростить бухгалтерию и снизить расходы, но нет. Основание — ч. 10 ст. 2 Закона о самозанятых.

НДФЛ вычитают из суммы вознаграждения физлица. Налоговому агенту запрещено писать в договоре, что сумму налога он платит за свой счёт. 

Например, вознаграждение программиста по договору составляет 200 000 ₽. Написать, что заказчик обязан за свой счёт перевести в бюджет налог 13 % в сумме  26 000 ₽ нельзя. На руки программист получит только 174 000 ₽.

Чтобы не обмануть программиста с обещанным гонораром в две сотни, в договоре пишут сумму вознаграждения 226 000 ₽. Без оговорок.

НДФЛ переводят в налоговую на следующий день после выплаты вознаграждения.

Однако бывают ситуации, когда налоговый агент не может заплатить налог. К примеру, у него арестовали деньги на счёте. Пока идут разбирательства, платежи парализованы.

Налоговый агент обязан сообщить физлицу и налоговой, что не может перевести НДФЛ. Сделать это надо до 1 марта следующего года. Тогда физлицо платит НДФЛ самостоятельно. Физлицо уведомляют в свободной форме, главное — письменно, налоговую — при подаче отчёта 2-НДФЛ за 2020 год или 6-НДФЛ — за годы, начиная с 2021.

По договорам с самозанятыми платить НДФЛ не нужно

НДФЛ не платят самозанятые физлица. Вместо него платят пониженный налог в размере 4-6 %. И делают это всегда сами, без агентов. 

Выходит, предпринимателю удобнее работать с самозанятыми. Хлопот с налогами и отчётами нет, штрафы не грозят. Однако сотрудничать с самозанятыми не получится, если:

  • он бывший работник предпринимателя, а после увольнения не прошли два года;
  • работает от имени предпринимателя по договору агентирования, комиссии или поручения;
  • оказывает курьерские услуги;
  • зарабатывает больше 2,4 миллиона в год.

Если физлицо не может быть самозанятым, с ним сотрудничают как с обычным физлицом. И в качестве налогового агента платят за него налог.

По каким договорам НДФЛ за физлицо платят, а по каким нет

Заплатить НДФЛ нужно, если предприниматель сотрудничает с физлицом или пользуется его имуществом. А вот если что-то покупает у него, то нет — ст. 208 НК РФ.

НДФЛ удерживают по договорам:

О ваших правах от прокурора
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: