Ндс 18 в том числе как посчитать

Содержание
  1. Как рассчитать НДС к уплате: онлайн калькулятор, формула расчета, примеры
  2. Как рассчитать НДС 18% от суммы?
  3. Как посчитать (выделить, начислить) 18-10%% НДС — онлайн-калькулятор
  4. Самостоятельный расчёт НДС по формуле (пример)
  5. Пример 1
  6. Пример 2
  7. Как вычесть НДС из общей суммы
  8. Пример 3
  9. Быстрый расчет стоимости с НДС по коэффициенту
  10. Онлайн калькулятор НДС 20%
  11. Что это за налог и какие суммы им облагаются?
  12. Как вычислить НДС от суммы?
  13. Плательщики
  14. Ставки и объекты налогообложения
  15. Что такое расчетная ставка?
  16. Что такое налоговый вычет?
  17. Как рассчитать НДС (20%) для ИП
  18. Как посчитать НДС 20% от суммы (формула)
  19. Как вычесть НДС 20% от суммы?
  20. Что такое НДС?
  21. Как посчитать НДС?
  22. Расчет НДС от суммы
  23. Расчет НДС в том числе
  24. Расчет суммы с НДС
  25. Примеры начисления и выделения НДС
  26. Пример №1
  27. Пример №2
  28. В каком документе указывается надбавка?
  29. Подводим итоги
  30. Как рассчитать НДС — формула расчета, примеры
  31. Как определить сумму НДС (вычисление)
  32. Как посчитать НДС от суммы
  33. Ставки
  34. 20% – общая ставка
  35. Ставка НДС 10%
  36. Нулевая ставка НДС
  37. Онлайн-калькулятор
  38. Из истории возникновения НДС
  39. Пример расчета НДС
  40. Начисленный налог
  41. Не забыть про вычеты
  42. Итоги
  43. Правила оплаты НДС
  44. Как рассчитать НДС 18% от суммы – формула расчета
  45. Формула расчёта с примерами
  46. Расчет в 1С
  47. Расчет в Excel
  48. Формула расчета НДС: как посчитать НДС или выделить из суммы?
  49. Что такое НДС и в каких размерах он взимается?
  50. Формулы и примеры расчета НДС
  51. Как посчитать НДС от суммы — формула и примеры для 18 и 20 процентов
  52. Как посчитать НДС «в том числе»
  53. Как выделить НДС 18 от суммы
  54. Как рассчитать, какой НДС подлежит к уплате в бюджет
  55. Онлайн калькулятор НДС

Как рассчитать НДС к уплате: онлайн калькулятор, формула расчета, примеры

Ндс 18 в том числе как посчитать

В соответствии с законодательством, реализация продукции и оказание услуг в РФ сопровождается уплатой налога НДС.

На сегодняшний день ставка НДС — 18%. В некоторых случаях применяется льготная ставка, которая составляет 10%.

Обычная и льготная ставки очень широко используются в налоговом учете, с ней имеют дела бухгалтера, экономисты, аудиторы, налоговые консультанты и пр.

В данной статье будут рассмотрены следующие вопросы:

  • как рассчитать сумму НДС?
  • как быстро посчитать сумму с НДС?
  • как вычесть налог на добавленную стоимость из суммы?
  • как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры.

Как рассчитать НДС 18% от суммы?

В статье рассмотрим методы расчета НДС с помощью онлайн-калькулятора и формулы. Данный расчёт нужен в случаях, когда его нужно добавить в стоимость товара или услуги, а также для внесения полученных значений в налоговую декларацию.

Как посчитать (выделить, начислить) 18-10%% НДС — онлайн-калькулятор

Для расчёта суммы НДС 18% (или 10%) можно воспользоваться онлайн-калькулятором — инструментом автоматического расчёта по заданной сумме на странице сайта.

Самостоятельный расчёт НДС по формуле (пример)

Расчет НДС, который в обязательном порядке начисляется на все реализованные товары и предоставленные услуги, делается по следующей формуле:

НДС = БдН х СтН / 100, где:

  • БдН — налогооблагаемая база;
  • СтН — ставка налога для данной категории товаров или услуг.

Как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры?

Пример 1

Пример № 1: ООО «Куб» оказало услуги клиенту и предоставляет ему счет к оплате. Стоимость оказанных услуг составляет 8 650 руб. Ставка НДС — 18%.

Применив формулу, получаем: НДС = 8 650 х 18 / 100 = 1 557 руб.

Следовательно, организация выставляет клиенту счет за оказанные услуги, в который включена стоимость услуг + НДС, рассчитанный на эту стоимость. В этом случае счет для клиента будет содержать:

  1. Наименование видов работ и их перечень.
  2. Раздел «Итого», где будет указана стоимость оказанных услуг — 8 650 руб.
  3. НДС — 18% и сумму этого налога — 1 557 руб.
  4. Раздел «Всего к оплате», состоящий из стоимости работ и НДС.

Итого к оплате = 8 650 + 1 557 = 10 207 руб. Именно эту сумму должен выплатить клиент организации.

Пример 2

Пример № 2: ООО «Интеграл» осуществило поставку детского питания на сумму 28 200 рублей. Данная категория товара в России относится к льготной категории и ставка НДС для нее составляет 10%.

Используя вышеуказанную формулу, производим расчет: НДС = 28 200 х 10 /100 = 2 820 руб.

Общая сумма, которую должен оплатить покупатель детского питания составляет: 28 200 + 2 820 = 31 020 руб.

Как вычесть НДС из общей суммы

Обратный расчет, когда известна итоговая стоимость товара или услуги и необходимо выделить из нее НДС. Как высчитать НДС 18%, который включен в стоимость товара? Для расчета применяется следующая формула: НДС = Итоговая стоимость х 18 /118 — 18% ставка. Или, если речь идет о льготной ставке налога: НДС = Итоговая стоимость х 10/110 — 10% ставка.

Пример 3

Пример № 3: ООО «Лагуна» должна оплатить счет, выставленный ИП за оказание определенных услуг. Итоговая сумма оплаты по счету составляет — 63 200 руб.

К услугам, указанным в счете, применяется НДС по обычной ставке — 18%. Как рассчитать, сколько составляет НДС? Используем формулу: НДС = 63 200 х 18 / 118 = 9 640 руб. 68 коп.

Рассчитанная сумма НДС указывается в декларации для налогового вычета.

Быстрый расчет стоимости с НДС по коэффициенту

Многие налоговики, бухгалтеры и экономисты при расчете НДС используют не вышеописанные формулы, а коэффициенты. Например, при расчете НДС на реализованную продукцию (как в примере № 1) искомую величину можно вычислить так:

8 650 х 1,18 = 10 207 руб.

Обратный расчет (как в примере № 3):

63 200 х 0,152542 = 9 640 руб.

Коэффициенты не отображают смысл налога на добавленную стоимость, а только помогают рассчитывать его более упрощенно. При любом, даже незначительном, изменении ставки налога, вышеуказанные коэффициенты потеряют значимость.

Применять их можно только для расчета НДС по ставке 18 или 10%. Еще один нюанс — при использовании коэффициентов часто происходит некорректное округление, а именно — во второй цифре после запятой.

Поэтому, большинство бухгалтеров все-таки предпочитают использовать формулы для расчета НДС, которые дают гарантированно правильный результат.

Онлайн калькулятор НДС 20%

Ндс 18 в том числе как посчитать

Вы представитель организации или индивидуальный предприниматель и хотите понять, как посчитать сумму с НДС, чтобы включить налог в итоговую цену товара или услуги, или узнать, как выделить НДС из суммы? С помощью онлайн-инструмента сделать это чрезвычайно просто. Чтобы использовать онлайн НДС калькулятор, выполните единственное действие — введите число в строку.

Справа появятся выделенный и начисленный налог и сумма продажи или покупки с учетом и без учета налога.

Так как некоторые товары облагаются по ставке 10%, то в строке «ставка налога» разрешено изменение значения, калькулятор НДС формирует значение с учетом этой ставки.

В полях справа тут же появятся правильные итоговые цифры.

Что это за налог и какие суммы им облагаются?

Налог на добавленную стоимость государство берет с организаций и предпринимателей, которые продают товары, услуги, работы и ввозят продукцию через таможню. Чтобы понять, с чего взимается этот косвенный платеж в бюджет, разберемся, что такое добавленная стоимость.

Добавленная стоимость — это разница между ценой покупки товара и ценой его реализации. Фактически это наценка, которую сделал продавец, с нее и следует заплатить в бюджет.

Обложению обязательно подлежат все полученные авансы и стоимость любой продукции, которую организация или ИП отдает даром (в этом случае онлайн калькулятор НДС поможет начислить исходя из средней рыночной стоимости товара или услуги).

Как вычислить НДС от суммы?

Проще всего разобрать на наглядном примере, что представляет собой выделение НДС из суммы, и сделать это можно даже без калькулятора.

Пример: Вы руководитель организации и купили продукт у поставщика за 120 рублей. Из них 20 рублей — сумма обязательного платежа в бюджет по ставке 20%, которую вы заплатили, так как она включена в стоимость товара.

Без такого обязательства на добавленную стоимость покупка стоила бы 100 рублей. Продать этот продукт вы хотите за 180 рублей — с наценкой 50%. Поэтому к его стоимости вы добавляете 20%, которые заплатит покупатель товара. 20% от 180 рублей — составляет 36 рублей.

Значит, вы продаете товар за 216 рублей с учетом налога. Ваша фирма не платит в бюджет всю выручку, которую получит от покупателя. Заплатить нужно с той части цены, которую вы добавили или наценили при продаже.

Те 20 рублей, которые вы заплатили поставщику при покупке, вычитаются из итога в 36 рублей. Размер платежа, который вы должны отправить государству, составит 36 – 20 = 16 рублей.

Плательщики

В России этот налог платят все юридические лица и индивидуальные предприниматели, кроме:

  • хозяйствующих субъектов, использующих УСН;
  • плательщиков ЕНВД;
  • тех налогоплательщиков, чья выручка за год составила не более 2 млн рублей (чтобы освободиться от статуса плательщика и необходимости платить, подайте заявление в территориальную инспекцию ФНС).

Ставки и объекты налогообложения

Существуют 2 обычные ставки:

  • 20% — основная;
  • 10% — пониженная.

И одна льготная:

Чаще применяется основная — 20%. В связи с ее распространенностью в примерах мы покажем, как высчитать НДС 20% от суммы.

Пониженная ставка 10% действует при продаже тех видов товаров, которые прямо перечислены в Налоговом кодексе:

  • детские товары;
  • учебная литература;
  • продовольственные товары, приведенные в статье 164 НК РФ;
  • некоторые медицинские товары;
  • племенные животные.

Льготную нулевую ставку, как и десятипроцентную, используют при продаже товаров, работ и услуг из четко ограниченного перечня (статья 164 НК РФ). Один из пунктов списка — экспорт. Право использовать ставку 0% подтверждается документально.

Что такое расчетная ставка?

Иногда размер платежа нужно вычислить с доходов с уже содержащимся в них налогом. Тогда применяется обратный способ расчета по формулам:

Это и есть расчетные ставки 20/120 или 10/110. Калькулятор уже учитывает все расчетные ставки, поэтому с его помощью осуществить расчет проще. Выделить НДС онлайн можно буквально в несколько щелчков мышкой.

Пример: Фирма получила аванс в сумме 120 рублей с учетом налога. Как рассчитать НДС от суммы в этом случае? Налог с такого аванса платят с применением обычной общепринятой расчетной ставки.

Он составит: 120 * 20/120 = 20 рублей. Выделение НДС из суммы в этом случае дает такой же итог, как при использовании обычной ставки 20%.

Правильно ли вы сделали вычисления по обычной ставке, покажет расчетная формула выделения НДС.

Случаев, когда используется расчетная ставка, — семь, они перечислены в статье 164 Налогового кодекса. Платеж в бюджет рассчитывается так, только если в выручку, полученную от покупателя он уже включен и необходимо выяснить, как посчитать НДС от суммы стоимости товара, работы или услуги.

Это необходимо:

  1. При получении средств за товары из списка статьи 162 НК РФ. Это:
    1. деньги, которые фирма получает при продаже как финансовую помощь или для пополнения фонда;
    2. доход в виде процента за оплату продукции векселями или облигациями или в виде процента, который выше основной ставки ЦБ;
    3. доход от страховых выплат при неисполнении обязательств партнёрами.
  2. При получении авансов за предстоящую поставку или передачу имущественных прав.
  3. При удержании суммы налоговыми агентами.
  4. При продаже приобретенного имущества.
  5. При продаже сельхозпродукции.
  6. При перепродаже автомобилей, купленных у физических лиц.
  7. При передаче прав на имущество по пунктам 2-4 статьи 155 НК РФ.

Итак, когда мы знаем, как вычесть НДС 20% от суммы, рассмотрим вопрос, чем при определении суммы положенного налогоплательщику вычета может помочь формула начисления НДС . К этому вопросу налоговики всегда относятся с наибольшим подозрением.

Что такое налоговый вычет?

Вычет — фактически это тот налог, который вы заплатили, покупая товар у поставщика, в составе его цены. Не существует продукции, стоимость которой не содержала бы в себе такой части. Даже при поступлении товаров из-за границы они облагаются налогом при пересечении пределов РФ по их таможенной задекларированной стоимости.

При дальнейшей продаже продукции по назначенной вами цене вы должны бюджету за минусом этой суммы. У вас должны быть документы от поставщика, доказывающие покупку продукции и оплату включенного в стоимость НДС. Подтверждением в большинстве случаев являются счета-фактуры.

Кроме предъявленных поставщиками сумм принять к вычету можно (статья 171 НК РФ):

  • удержанный при ввозе на таможне;
  • заплаченный в бюджет при продаже, если покупатель потом отказался и вернул товар;
  • заплаченный заранее, если потом договор расторгнут и предоплата возвращена;
  • предъявленный подрядчиком при капитальном строительстве или монтаже (демонтаже) основных средств;
  • предъявленный поставщиками товаров, нужных для собственных строительных нужд фирмы;
  • заплаченный в бюджет при строительстве для нужд фирмы;
  • перечисленный в бюджет налоговыми агентами;
  • заплаченный в связи с командировочными или представительскими расходами;
  • уплаченный за ранее не подтвержденный бумагами экспорт после подтверждения;
  • уплаченный со стоимости имущества, входящего в уставной капитал.

Как рассчитать НДС (20%) для ИП

Для ИП он рассчитывается так же, как и для организаций. Пользуйтесь тем же калькулятором НДС. В сроках уплаты тоже нет никакой разницы — налогоплательщики подают декларацию и платят в бюджет до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

Как посчитать НДС 20% от суммы (формула)

Рассмотрим принцип, который используется в онлайн калькуляторе, чтобы, в случае, если налог включен в стоимость, автоматически осуществить вычисление НДС.

Например, это необходимо, чтобы корректно поставить на учет основные средства или просто понять, сколько вы переплатили государству. Если понять принцип, то делать расчет можно и без помощи сервиса.

Вдруг под рукой не окажется интернета?

Чтобы выделить НДС: разделите нужную величину на 1+20% (это 1,20), затем отнимите исходную сумму, умножьте на –1 и округлите до копеек в ближайшую сторону.

Разберем формулу на нашем примере: выделим сумму по ставке 20% из 120 рублей.

Начислить НДС на нужную сумму еще проще. Если величину дохода без НДС умножить на 0,20, получится сумма самого налога, а если умножить на 1,20 — стоимость товара с учетом налога.

Снова простейший пример: начисляем НДС 20% на 100 рублей.

Как вычесть НДС 20% от суммы?

Ндс 18 в том числе как посчитать

Конечно, у бухгалтеров обычно не возникает сложностей с расчетом НДС – они даже не пользуются каким-то специальными формулами, потому что для них это обычная рутинная работа, налаженная до автоматизма.

Однако вопрос о том, как правильно произвести вычисления, часто волнует других работников компании, например менеджеров по продажам, маркетологов и даже тех, кто занимает руководящие должности.

Логично, что управленцы должны хорошо ориентироваться в финансовых документах и понимать, откуда берется та или иная цифра, иначе можно легко попасть впросак на важных переговорах.

Обсудим, что такое НДС, где он отражается и как его посчитать разными способами в зависимости от ситуации. Для наглядности рассмотрим несколько примеров.

Что такое НДС?

Аббревиатура расшифровывается следующим образом: НДС – это налог на добавленную стоимость; он является косвенным, и с его помощью в государственный бюджет поступает часть стоимости товара (работ, услуг), создаваемая в процессе производства (выполнения работ, оказания услуг).

Зная формулы, не составит труда вычесть НДС от суммы

Как правило, людей, которые далеки от экономики, интересует: кто же добавил стоимость и каким образом? Ответ лежит на поверхности – каждый участник производственного цикла.

То есть покупатель при приобретении товара уплачивает налог продавцу, но отчисления в бюджет происходят еще раньше, чем была совершена конечная реализация, поскольку каждое звено в цепочке платит налог с той части стоимости товара, которая была им добавлена.

В России налог на добавленную стоимость введен в 1992 году, и сегодня в нашей стране, согласно 164 статье Налогового кодекса, существуют три ставки:

  • 20% – считается основной и применяется по умолчанию в большинстве случаев;
  • 10% – используется при реализации некоторых печатных изданий, детских товаров, отдельных категорий медицинского оборудования, а также ряда продовольственных товаров (хлеб, молоко, сахар, некоторые мясные продукты и т.д.);
  • 0% ­­– распространяется на экспортируемую продукцию и кое-какие специфические вещи, например лицензии, пошлины и марки для писем.

Важно: все нюансы, касающиеся расчета и уплаты налога на добавленную стоимость, детально освещаются в 21 главе Налогового кодекса РФ.

Чтобы держать руку на пульсе и быть в курсе актуальной информации о долговых обязательствах перед бюджетом, лучше всего получить доступ к личному кабинету на сайте налоговой службы.

Конечно, на это потребуется определенное время, а данные о долгах порой требуются незамедлительно – тогда можно воспользоваться сервисами, предлагающими поиск налоговой задолженности по ИНН.

Как посчитать НДС?

Большинство субъектов предпринимательской деятельности, работающих на общей системе налогообложения, являются плательщиками налога на добавленную стоимость. Чтобы не возникло проблем с фискальными органами, очень важно четко понимать, как он рассчитывается.

Если не разобраться с механизмом вычислений, то довольно легко оказаться в ситуации, когда совершенная сделка по продаже какой-либо продукции не принесет прибыли из-за того, что сотрудник, отвечающий за ценообразование, банально забыл о надбавке.

Необходимо хорошо ориентироваться в том, как грамотно производить расчеты, чтобы устанавливать адекватные цены на реализуемые товары.

Важно: как правило, на практике при расчете налога могут возникнуть две ситуации:

  • Есть сумма, в которой не учтена налоговая надбавка. Как рассчитать НДС от суммы?
  • Есть сумма с налогом. Как узнать непосредственно его величину, то есть НДС в том числе? А сумму без надбавки?

Таким образом, очень важно определиться: что у вас есть изначально и что вы хотите получить в результате вычислений? Разберем, как считать налог в разных случаях.

  Как рассчитать пенсию по баллам?

Расчет НДС от суммы

Здесь, как правило, ни у кого не возникает проблем, потому что посчитать 18 или 10 процентов от суммы сможет даже школьник младших классов.

Расчет осуществляется по формуле: НДС = Сумма без НДС * Ставка налога / 100. Так как мы рассматриваем вариант, когда ставка составляет 18 процентов, то формулу можно упростить: НДС = Сумма без НДС * 20 / 100 = Сумма без НДС * 0,2.

Расчет НДС в том числе

Высчитать НДС в том числе – это определить размер налога, уже заложенного в имеющуюся цифру. Например, говорят так: цена товара 1000 рублей, в том числе НДС. Для того чтобы рассчитать налог на добавленную стоимость в таком случае, нужно воспользоваться формулой.

НДС = Сумма с НДС * Ставка налога / (100 + Ставка налога). Зная, что налоговая ставка равна 20 процентам, формулу несложно записать иначе: НДС = Сумма с НДС * 20 / 120.

Если требуется посчитать сумму без налога, то можно пойти двумя путями:

  • Сумма без НДС = Сумма с НДС – НДС;
  • Сумма без НДС = Сумма с НДС / 1,2.

Конечно, любая из формул приведет к одному и тому же результату, ориентироваться стоит лишь на то, как вам удобнее производить вычисления.

Расчет суммы с НДС

Зачем он обычно требуется и какую формулу применить? Представим, что есть цена без НДС, возникшая в результате увеличения себестоимости продукта на желаемую прибыль. Перед реализацией необходимо вычислить сумму с НДС, которая и будет конечной ценой для покупателя.

Сделать это можно несколькими способами, например по одной из двух формул:

  • Сумма с НДС = Сумма без НДС + НДС;
  • Сумма с НДС = Сумма без НДС * 1,2.

Примеры начисления и выделения НДС

Руководствуясь приведенными выше формулами, рассмотрим на примерах, как правильно выделять налог на добавленную стоимость, если он уже включен в цену, и начислять, когда цена указана без надбавки.

Пример №1

ООО «Дом мечты» занимается торговлей строительными материалами. Поступил заказ на партию красного кирпича в количестве 1200 штук. Цена одного кирпича – 9 рублей без учета НДС. Налоговая ставка – 20%.

Необходимо вычислить НДС и посчитать итоговую сумму с налогом 20%; для этого воспользуемся формулами, представленными ранее:

  • Стоимость партии кирпичей без учета НДС = 9 * 1200 = 10800 рублей;
  • НДС от суммы = 10800 * 0,20 = 2160 рублей;
  • Стоимость партии кирпичей с НДС = 10800 + 2160 = 12960 рублей.

Совет: обычно более быстрым способом расчета является тот, который производится в одно действие, поэтому можно не вычислять отдельно НДС, а сразу умножать сумму без НДС на 1,2. Тогда стоимость партии с НДС = 10800 * 1,2 = 12960 рублей.

Пример №2

ООО «Ландыш» реализует товары для сада. Покупатель хочет приобрести одну теплицу, ее цена по прайсу – 35400 рублей с НДС. Высчитаем сумму налога (при ставке в 18 %) и цену теплицы без надбавки, обратившись к обозначенным выше формулам:

  • НДС = 35400 * 20 / 120 = 5900 рублей;
  • Цена теплицы без НДС = 35400 – 5900 = 29500 рублей.

Можно провести расчет и другим способом – просто поделить имеющуюся цифру на 1,18, а потом вычесть полученное число из первоначального, чтобы узнать сумму налога. Тогда:

  • Цена без НДС = 35400 / 1,2 = 29500 рублей;
  • НДС = 35400 – 29500 = 5900 рублей.

Для проверки правильности расчета начислим налог на полученную цену: 29500 * 1,2 = 35400.

В каком документе указывается надбавка?

Обычно при продаже какого-либо товара, выполнении работ или оказании услуг собирается пакетов документов, куда входят счет-фактура и товарная накладная (или акт выполненных работ и т.д.). В бумагах, которые оформляются по факту реализации, указываются следующие данные:

  • Стоимость без НДС;
  • Сумма налога, предъявляемая покупателю;
  • Всего к оплате с НДС.

Важно: компаниям, применяющим общую систему налогообложения, необходимо внимательно следить за документацией: если приобретен товар с целью последующей перепродажи, а счета-фактуры с выделенным НДС нет, то получить налоговый вычет на эту операцию по законодательству невозможно. Поэтому перед заключением сделки будет нелишним оценить благонадежность потенциального партнера – найти сведения о юридическом лице или ИП можно, воспользовавшись поиском контрагента по ИНН.

Подводим итоги

Организации, находящиеся на ОСНО, работают с НДС и являются плательщиками данного налога, если иное не предусмотрено законодательством по каким-либо причинам. То есть в конечной стоимости товара, предлагаемого потребителю, должен быть заложен налог. Посчитать его не составит труда при наличии минимальных знаний математики.

По сути, нет смысла запоминать формулы, достаточно обладать логическим мышлением и калькулятором. Важно не путаться и понимать разницу между ценой без НДС и ценой с включенной надбавкой.

Компаниям, которые планируют получить налоговый вычет в конце отчетного периода, следует ответственно подойти к сбору документов – все сделки должны сопровождаться счетами-фактурами.

  Как написать служебную записку о премировании сотрудников?

Конечно, иногда возникают ситуации, когда некоторые моменты упускаются из виду, в результате чего образуются задолженности по налогам, о которых можно узнать онлайн, если мониторить сервис ФНС. Сегодня подобные сведения легко выяснить даже физическим лицам – обнаружить долг у приставов по фамилии реально за пару минут; юридические лица и ИП для отслеживания непогашенных обязательств чаще всего используют свой ИНН.

Как рассчитать НДС — формула расчета, примеры

Ндс 18 в том числе как посчитать

/ Разное /  

НДС – один из тех отечественных налогов, для которых не существует единой ставки, по которой высчитывают его сумму в бюджет. Есть несколько ставок, каждая из которых зависит от конкретного вида товаров, операций. А потому многие даже опытные бухгалтеры путаются в расчете НДС. Дадим развернутый на этот счет.

Как определить сумму НДС (вычисление)

При реализации товаров, работ, услуг, передаче имущественных прав НДС предъявляется покупателю дополнительно к цене реализации (п. 1 ст. 168 НК РФ).

На практике при расчете НДС возможны 2 вопроса:

  1. Если есть сумма без НДС — как считать НДС от суммы?
  2. Если есть сумма с учетом НДС — как посчитать НДС в том числе.

Поясним, как правильно посчитать НДС в каждом из случаев.

Как посчитать НДС от суммы

Как вычислить НДС от суммы? Это несложно: нужно просто математически рассчитать процент. Расчет производится по формуле:

НДС = НБ × Нст / 100,

Где: НБ — налоговая база (то есть сумма без НДС), Нст — ставка НДС: 20 процентов (до — 18) или 10 процентов.

Ставки

В России есть несколько ставок налога на добавочную стоимость – 0, 10 и 20 процентов. Подробно об этом написано в статье 164 Налогового кодекса. И для каждой из них существует своя формула НДС.

Так, нулевой налог действует для некоторых специфических производств. Например, к таковым отнесена космическая отрасль. Кроме того, он охватывает те группы товаров, по которым существуют особые формы налогообложения.

Пониженная ставка – в 10 процентов – предусмотрена, например, для детских товаров, основных категорий продуктов, а также лекарств и медицинских препаратов. В остальных случаях производители, поставщики попадают на полный налог – в 20%. И это все надо учитывать, прежде чем рассчитать НДС от суммы сделки.

20% – общая ставка

По ней начисляют НДС при реализации большинства товаров, работ или услуг (п. 3 ст. 164 НК РФ).

Ставка НДС 10%

Применяется только при реализации товаров, указанных в перечнях, утвержденных Правительством (п. 2 ст. 164 НК РФ). Это:

  • продовольственные товары
  • детские товары
  • печатные СМИ и книги
  • медицинские товары

Нулевая ставка НДС

0% – ставка НДС при экспорте, международных перевозках и других операциях, перечисленных в п. 1 ст. 164 НК РФ. От нее можно отказаться.

Расчетную ставку 20/120 или 10/110 используют в случаях, когда налоговая база включает в себя НДС. Они перечислены в п. 4 ст. 164 НК РФ. Например, получение авансов, удержание НДС налоговым агентом, продажа сельхозпродукции, закупленной у граждан, переуступка требования.

Онлайн-калькулятор

Позволяет автоматически рассчитать показатель и получить точные данные. Воспользоваться калькулятором НДС можно на странице сайта.

Сумма без НДС:НДС 18%:Сумма с НДС:
0 ₽
0 ₽
0 ₽

Сумма НДС прописью:

Из истории возникновения НДС

В России НДС (Налог на Добавленную Стоимость) впервые был введен в 1992 году. Первоначально правила и порядок начисления НДС регулировались отдельным законом «О налоге на добавленную стоимость», позже НДС стал регулироваться 21 главой Налогового кодекса. Изначально ставка НДС доходила до 28%, но позже была снижена до 20%.

Сейчас основная ставка НДС, действующая на территории России — 20%. Пониженная ставка НДС 10% действует на медицинские и детские товары, печатные издания, книжную продукцию.

Пример расчета НДС

Используя приведенные выше формулы, разберем, как правильно считать НДС (сверх суммы и в том числе), на примерах.

ООО «Икс» реализует партию бетонных блоков в количестве 100 тыс. шт. по цене 55 руб. за штуку. Ставка НДС — 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ), налог в цену не включен. Как посчитать НДС 20% и итоговую стоимость партии с учетом налога?

  1. Сначала определим стоимость партии без НДС (налоговую базу):

55 руб. × 100 000 шт. = 5 500 000 руб.

5 500 000 × 20/100 = 1 100 000 руб.

5 500 000 + 1 100 000 = 6 600 000 руб.

  1. Или определить итоговую сумму можно сразу, без предварительного расчета налога:

5 500 000 × 1,20 = 6 600 000 руб.

Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:

  • стоимость без НДС — 5 500 000 руб.,
  • НДС 20% — 1 100 000 руб.,
  • итого с НДС — 6 600 000 руб.

По прайс-листу ООО «Икс» цена бордюрного камня с учетом НДС составляет 240 руб. за 1 шт. Покупатель заказал партию из 10 тыс. штук. Посчитаем НДС 20%.

  1. Сначала определим итоговую стоимость партии:

240 руб. × 10 000 шт. = 2 400 000 руб.

  1. Посчитаем НДС в том числе:

2 400 000 / 120 × 20 = 400 000 руб.

2 400 000 – 400 000 = 2 000 000 руб.

Ее также можно найти без предварительного выделения налога:

2 400 000 / 1,20 = 2 000 000 руб.

Проверить правильность расчета можно, начислив НДС на полученную стоимость без налога:

2 000 000 × 20/100 = 400 000 руб.

Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:

  • стоимость без НДС — 2 000 000 руб.,
  • НДС 20% — 400 000 руб.,
  • итого с НДС — 2 400 000 руб.

О том, как отразить в декларации и в бухучете рассчитанную сумму НДС, смотрите в Готовом решении от КонсультантПлюс.

Начисленный налог

Если за отчетный период сложилось так, что компания должна и рассчитать НДС за реализуемый товар, и вычленить его по предоплате, то нужно произвести расчет НДС в обоих этих случаях и потом всё сложить. Полученная сумма и будет той самой, которую придется отдать в бюджет.

Не забыть про вычеты

В большинстве случаев законом предусмотрены различные вычеты НДС, а также льготы. Если таковые имеются, то их обязательно нужно иметь в виду при подаче налоговой декларации. А потом полученную сумму вычетов как бы забирают из общей величины налога к уплате. О том, как считать НДС в полном объеме, мы рассказывали выше.

Итоги

Как видим, посчитать НДС сверху или НДС в том числе не сложно. Главное помнить формулы расчета и использовать верную ставку налога.

https://www.youtube.com/watch?v=vxROj5RDbms

НДС – это налог на добавленную стоимость товарной продукции. По сути, это косвенный налог, который платят организации, реализующие ту или иную продукцию, а также оказывающие услуги. Кто платит и как рассчитывается налог с примером расчета для чайников рассмотрим далее.

Правила оплаты НДС

Налог, начисленный на добавленную стоимость оплачивается в процессе заполнения стандартной налоговой декларации. Законом установлены отчетные периоды, при которых до 25 числа в налоговые органы подается грамотно составленная декларация, на основании которой осуществляется оплата начисленного НДС.

Оплата налога и сдача отчетности осуществляется поквартально. Своевременное заполнение, а также оплата всех начисленных налогов гарантированно положительно сказывается на общей деятельности компании, избавляя ее владельцев от пени и начисления штрафов.

Как рассчитать НДС 18% от суммы – формула расчета

Ндс 18 в том числе как посчитать

Рассчитать НДС 18% от суммы очень просто. Формула и примеры далее.

Формула расчёта с примерами

  • НДС = Сумма без НДС*0,18
  • Сумма с НДС = Сумма без НДС*1,18
  • Сумма без НДС = Сумма с НДС/1,18 или же Сумма без НДС = НДС/0,18

Для того чтобы посчитать этот показатель нам понадобится:

  • Вычислить к какой категории НДС принадлежит ваш товар: 0, 10 или 18%. Это вы сможете сделать, обратив внимание на специальный кодекс Российской Федерации.
  • Необходимо прочитать всю сумму базы налогообложения. То есть, необходимо взять сумму товара, который был реализован и прибавить акцизы. Все загвоздки данного положения вы можете посмотреть в статье 154 РФ.
  • Если говорить про формулу вычисления налога добавочной стоимости, то она будет выглядеть так: НДС=база налогообложения*ставка налога на ваш товар. Данную величину необходимо вписать в чек, который выдается покупателю или производителю. Стоит обратить особое внимание на иностранную валюту, так как НДС может быть рассчитан только в рублевом эквиваленте. Для перевода необходимо вычесть сумму в рублях согласно курсу валюты из национального банка России.
  • Если налог добавочной стоимости необходимо выделить, то вы можете поступить следующим образом: полученная сумму необходимо поделить на 1+НДС/100. Если у вас сумма составляет 40 000, то 40 000/(1+18/100) = 33 898,305. А далее от полученного результата отнять начальную сумму: 33 898,3 – 40 000= -6 101,7. У вас должно получиться отрицательное значение, а потому результат необходимо умножить на -1, и тогда., число 6 101,7 и будет нашим НДС.
  • Если НДС наоборот необходимо начислить, то вашу сумму нужно умножить на 1. Например, необходимо начислить налог добавочной стоимости к сумме 40 000 при налоге в 18%, тогда его необходимо умножить на 1,18: 40 000*1,18=47 200. Или же сразу выделить НДС, умножив сумму на 0,18: 40 000*0,18=7 200 – это будет чистое НДС без суммы.

Расчет показателя легко можно автоматизировать, научившись высчитывать его в таблицах эксель и бухгалтерской программе 1С.

Если же данные расчеты предоставляют для вас сложность, и вы бы хотели решать пример в несколько кликов, рекомендуем вам воспользоваться специальными онлайн-калькуляторами, которые помогают быстро найти налог добавочной стоимости без траты времени.

Для этого вам будет необходимо лишь ввести нужные значения, такие как сумма, желаемые расчеты (выделение или начисление НДС), а также процент облагаемого товара (0, 10 или 18%).

После введения всех данных, сайт покажет вам точный расчет показателей, такие как полная сумма, чистое НДС.

Расчет в 1С

Учет этого налога немного отличается друг от друга в различных ситуациях. Так, выделяют несколько случаев:

  • Учет НДС при поступлении товаров либо услуг – в новом 1С, при регистрации какого-либо товара или услуги НДС насчитывается автоматически. Для такого расчета используется ставка, которая указывается в справочниках для товаров и услуг, которые есть в документах. После того как период заканчивается, и сумма НДС приобретает точные значения, она подготавливается для перечисления в местный бюджет. В каждом документе о сделке на какой-либо товар или услугу отчитывается сумма НДС, если в базе будет документ под названием «Счет-фактура получений», в таком случае программа будет работать исправно. Так, документ будет легко и автоматически считаться прямо из данных о поступлении товара. Единственное, что от вас требуется, это ввести данные о дате и номере документа от поставщика;
  • Учет НДС при продажах ­– автоматизация данного процесса помогает фирмам не только в расчетах. Но и сохраняет их от возможной ошибки. В документах на оплату налогов отдельно НДС выделять не следует, так как этого не требует декларация. Потому как налог добавочной стоимости выделяется в документах на отгрузку товара, а также на оказания автоматических услуг в ходе заполнения таблиц и внесения данных. Тогда, в документах на отгрузку автоматически будут формироваться проводки на сумму НДС в бухгалтерском учете дебета и кредита. Таким образом, счет-фактура формируется автоматически из документа отгрузки.

Расчет в Excel

В эксель составляются основные таблицы по налогам и затратам фирмы, а потому немудрено, что данный показатель играет очень важную роль. В данной программе чаще всего используется три значения:

  • НДМ;
  • полная сумма;
  • сумма без НДС.

Как мы видим, данные формул почти не отличаются от расчетов вручную, единственное что требуется от пользователя, это внести их в программу Эксель и просчитать все показатели.

Налог на добавочную стоимость определяется во всех операциях юридических или физических лиц. НДС – один из самых больших налогов по своей величине, таких же размеров может достигать только налог на прибыль корпораций. Именно по этому расчету данного показателю уделяют такое большое внимание.

Статья была полезна?

0,00 (оценок: 0)

Loading…

Формула расчета НДС: как посчитать НДС или выделить из суммы?

Ндс 18 в том числе как посчитать

В связи с грядущими поправками в Налоговый Кодекс РФ, давайте подготовимся и разберемся в том, как посчитать НДС, сумму без НДС или как вычленить налог на добавленную стоимость из общей стоимости товара. Формулы приведены в настоящей статье.

Расчеты по ним напрямую зависят от переменных — в частности, от налоговой ставки.

Помните, что частному бизнесу практически всегда нужно отчислять в налоговые службы 10% или 18% от конечной стоимости товара, ставка зависит от вида производимой продукции.

Что такое НДС и в каких размерах он взимается?

Государству для функционирования — содержания армии, поддержку дорог, больниц и т.д. — требуются денежные средства, из которых и формируется бюджет. Практически полностью бюджет пополняется за счет налоговых начислений. Так как функционирование государства попросту невозможно без бюджета, норма по выделению части прибыли в счет налога введена законодательно.

Порядок начислений, сроки и размер налога определен отдельным Налоговым Кодексом. Если налоговый орган получает от гражданина отказ начислять государству процент от дохода в счет налога, гражданина ожидает суд, по итогам которого ему могут вынести вердикт — от штрафа до уголовной ответственности.

Поэтому в 1992 году и было введено понятие «НДС». Эта аббревиатура расшифровывается как налог на добавленную стоимость.

Добавленной стоимостью называют все то в цене товара, что превышает ее себестоимость (в соответствии с трактовкой «прибавочной стоимости» Карла Маркса).

К примеру, если считать, что себестоимость производства за налоговый период составила 10 рублей, а продано товара было на 20 рублей, добавленная стоимость составит 10 рублей (нужно вычесть итоговую стоимость от себестоимости).

Согласно 164 статье Налогового Кодекса Российской Федерации, НДС реализуется по трем ставкам:

  • 18% — основная для большинства видов товаров;
  • 10% — уменьшенная налоговая ставка для жизненно важных или базовых продуктов (некоторые печатные издания, медицинское оборудование, необходимые для жизни продовольственные продукты, а также средства гигиены);
  • 0% — ставка установлена для товаров, идущих на экспорт. Кроме того, не облагаются НДС почтовые марки, лицензии и прочие специфические товары, не требующие большого количества времени и денег на производство одной единицы продукции.

Формулы и примеры расчета НДС

Общий порядок расчета, формулы, а также размер ставки детально регламентирован 21 главой НК РФ. Правительство Российской Федерации периодически вносит в нее поправки, поэтому будет не лишним регулярно проверять содержание главы. Помните — если изменения в налоговом законодательстве вступили в силу, ваше незнание новых поправок не станет смягчающим обстоятельством в суде.

Формула того, как высчитать НДС в 18%, бывает трех видов: от суммы, «в том числе» и сумма с НДС. Разберем каждый из них отдельно.

Как посчитать НДС от суммы — формула и примеры для 18 и 20 процентов

Правильно вычислить размер налога может сделать даже человек без специальной подготовки. Все, что потребуется — это умножить число без налога на размер ставки. Формула расчета НДС 18 процентов выглядит так:

Налог на добавленную стоимость = стоимость без налога * (Процент налоговой ставки / 100)

или

Налог = стоимость без налога * 0,18

Для новой ставки в размере 20% умножать число нужно на 0,2.

Если разбирать на примере:

  • Стоимость товара, с которой взимается налог, у вас составляет 20 000 рублей. Чтобы посчитать итоговое отчисление в счет налога на добавленную стоимость, просто умножьте это число на 0,18 — и получится 3600 рублей.
  • При новой 20-ти процентной ставке, которую Правительство РФ недавно анонсировало, формула немного меняется, и умножать число нужно на 0,2. В итоге при тех же 20 000 рублей руководителю компании нужно перечислить в налоговую службу 4000 рублей.

Как посчитать НДС «в том числе»

Сумма «в том числе» означает, что в стоимость товара уже заложен налог на добавленную стоимость в размере 10 или 18 процентов. Например, вам могут продать товар стоимостью 2000 рублей с уже оплаченным НДС, в такой ситуации задача — посчитать НДС в том числе.

Это производится по следующей формуле:

НДС = общая стоимость * налоговая ставка / (100 + Ставка налога)

Разбирая на примере: если нужно посчитать НДС от товара со стоимостью 2000 рублей (с уже включенным налогом 18%), то нужно: 2000 умножить на 18, а затем полученное число поделить на 118. Итого получится — 305,08 рублей.

Как выделить НДС 18 от суммы

Вычленение налогового обременения от общего числа нужно, как правило, в двух случаях:

  • Для проверки бухгалтерского баланса и верности введенных данных;
  • Для отслеживания, контроля и систематизации отчислений в налоговую службу.

Вычленить сумму налога можно, разделив общую сумму на 1 + налоговая ставка (то есть 1 + 0,18). Далее понадобится вычесть от полученного числа исходную сумму и умножить все на значение «-1». Вопреки распространенному мнению, после расчета ничего прибавлять не нужно — итоговая сумма и есть размер НДС, можно лишь округлить ее до копеек, если это вам необходимо.

Схематически формула выглядит так:

НДС 18 = ((общая сумма / (1 + 0,18)) — общая сумма)*-1

На примере:

  • Всего у бухгалтера имеется 40 000 рублей, в которые уже включен НДС по ставке 18%. Нам нужно высчитать уплаченный государству налог. Для начала поделим 40 000 на 1 + 0,18 — получится 33898,30;
  • Из этой суммы нужно вычесть 40 000 — получается значение «-6101,69»;
  • Умножаем на «-1» и получаем значение «6101,69». Это и есть НДС, выделенный из общей суммы.

Как рассчитать, какой НДС подлежит к уплате в бюджет

Согласно статье 164 Налогового Кодекса Российской Федерации, товары, реализуемые на внутреннем рынке, должны облагаться НДС. Все поступающие от налогового обременения деньги должны быть начислены на счета налоговой службы не позже момента истечения налогового периода.

Вы можете рассчитать конечный размер отчислений в налоговую службу, воспользовавшись формулами выше. Налоговую ставку для расчетов берите, исходя из статьи 164 НК РФ:

  • В соответствии с п. 1, ставка в размере 0% актуальна для товаров, идущих на экспорт: нефтедобывающих, транспортирующих природный газ и нефтеперерабатывающих предприятий; международных транспортных услуг; для услуг по пригородной и дальней перевозке железнодорожными сообщениями; для товаров, имеющих важное значение для проводимых на территории РФ крупных международных мероприятий (Олимпиады, FIFA и т.д.);
  • В соответствии с п. 2, ставка 10% установлена для большинства продовольственных товаров (подробнее в пп. 1), детских товаров, лекарственных изделий и медицинского оборудования, а также ставкой 10% облагается внутреннее воздушное сообщение (перелеты внутри страны);
  • В соответствии с п. 3, все остальные категории товаров облагаются налогом в размере 18%.

Онлайн калькулятор НДС

Калькулятор НДС предоставлен сайтом calcus.ru

О ваших правах от прокурора
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: