Оплата патента для ип на 2021 год

Содержание
  1. Патентная система для ИП в 2021 году
  2. В чём суть патентной системы налогообложения (псн)
  3. Как рассчитать налог и что такое потенциальный возможный доход
  4. Как изменится патент в 2021 году
  5. Регионы будут сами решать, для каких видов деятельности можно применять патент
  6. Чем нельзя заниматься на патенте
  7. Уменьшение стоимости патента на страховые взносы
  8. Кто может работать без онлайн-кассы
  9. Как Эльба помогает с патентом
  10. Патент на 2021 для ИП ― виды, стоимость, получение
  11. Условия использования ПСН
  12. Кто из ИП может использовать патент в 2021 году
  13. Изменения для ИП на патенте в 2021 году
  14. Виды деятельности для ПСН
  15. Запрещенные виды деятельности
  16. Как ИП вычесть из стоимости патента страховые взносы
  17. Какие взносы можно вычесть из патента
  18. Как оформить уведомление и получить вычет
  19. Титульный лист
  20. Лист А
  21. Лист Б
  22. Как отправить форму в налоговую
  23. Как работает вычет
  24. Если уже оплатили и патент и взносы
  25. Коротко
  26. Нужна ли касса ИП на патенте, касса для ИП на патенте, как перейти на патент
  27. Нужна ли касса на патенте
  28. Что изменится в 2021 году
  29. Меняем ЕНВД на ПСН
  30. Сколько стоит патент в России
  31. Если вы все-таки решили купить патент
  32. Как оформить патент для ИП в 2021 году
  33. Обобщенная информация о патенте для ИП на 2021 год
  34. Для кого применяется патент для ИП на 2021 год
  35. Методика оформления патента для ИП на 2021 год
  36. Налогообложение по патенту для ИП на 2021 год
  37. Отчетность по патенту для ИП на 2021год
  38. Можно ли совмещать ПСН с другими системами налогообложения?
  39. Может ли ФНС отказаться выдать патент для ИП на 2021 год?
  40. Патент для ИП на 2021 год, его положительные и отрицательные стороны
  41. Как оформить Патент на 2021 год и уменьшить налоги?

Патентная система для ИП в 2021 году

Оплата патента для ип на 2021 год

Что изменится с 1 января?

Сначала напомним, как устроен патент. Если уже знаете, можете сразу перейти к новостям.

В чём суть патентной системы налогообложения (псн)

Патент — это право вести бизнес на ограниченной территории. На один вид деятельности выдают один патент.

Получить патент можно на любой срок от 1 до 12 месяцев в рамках календарного года.

Перейти на патент имеют право только ИП. Среднее количество сотрудников занятых в патентной деятельности не должно превышать 15 человек, а общие доходы — 60 млн рублей в год.

На патенте не сдают декларацию. Из обязательного — вовремя платить налог и вести Книгу учёта доходов (КУД), но отправляют её только по запросу налоговой.

Как рассчитать налог и что такое потенциальный возможный доход

Патентную систему называют родной сестрой ЕНВД, потому что сумма налога тоже не зависит от фактического дохода.

Стоимость патента на год: потенциальный доход (ПД) × 6%. В Крыму и Севастополе ставка составляет 4%, на налоговых каникулах — 0%.

Потенциальный доход — это налоговая база. Цифру потенциального дохода берут из регионального закона. Реальный доход может превышать потенциальный, они друг на друга не влияют.

Разбираться в формулах не обязательно: на сайте налоговой есть удобный калькулятор для расчёта стоимости патента. 

Как изменится патент в 2021 году

23 ноября президент подписал Федеральный закон № 373 об изменении в патентной системе налогообложения. Поправки вступают в силу 1 января 2021 года. 

Смысл изменений в том, чтобы сделать удобным переход с ЕНВД на патент.

Для этого расширили список видов деятельности на ПСН, увеличили предельную площадь зала для розницы и общепита с 50 до 150 квадратных метров. А главное — разрешили уменьшать стоимость патента на страховые взносы.

Предпринимателям не придётся ломать голову с выбором режима налогообложения. Почти все, кто работают на вменёнке, смогут перевести бизнес на патент с 1 января 2021 года.

Регионы будут сами решать, для каких видов деятельности можно применять патент

Сейчас в ст. 346.43 НК РФ указан закрытый список из 63 видов деятельности по патенту, регионы вправе дополнить его бытовыми услугами.

С 1 января 2021 года перечень расширят до 80 видов деятельности и он превратится в рекомендованный, а регионы станут самостоятельно определять виды деятельности по патенту.

Это значит, что в конкретном регионе их может быть больше, чем в НК, а может быть и меньше.

Вдобавок власти на местах могут ввести дополнительные ограничения по физическим показателям бизнеса: по площадям торговых залов, количеству транспорта и другим. 

Чтобы понять, подходит ли вам патентная система, загляните в закон своего региона или просто откройте калькулятор.

Из-за того, что поправки в Налоговый кодекс приняли только в конце ноября, не все регионы успели внести изменения в свои законы. По этой же причине пока не обновился калькулятор для расчёта стоимости патента. Даже если в вашем регионе новый закон не появится до конца года, налог рассчитают по правилам 2020 года и патент всё равно выдадут.

Статья: как узнать стоимость патента в своём регионе и где найти местный закон

Чем нельзя заниматься на патенте

C 1 января 2021 года в Налоговом кодексе появится перечень видов деятельности, по которым применять патент запрещено. Регионы обязаны соблюдать эти ограничения.

  1. Розничная торговля и общепит с площадью зала более 150 квадратных метров.
  2. Оптовая торговля и работа по договорам поставки.
  3. Грузовые и пассажирские перевозки, если ИП владеет или арендует автопарк размером более 20 машин.
  4. Сделки с ценными бумагами, кредитные и финансовые услуги.
  5. Производство подакцизных товаров, добыча и продажа полезных ископаемых.
  6. Деятельность в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом.

Ещё на патенте запрещено продавать маркированные лекарства, меха и обувь. Это ограничение продолжает действовать в 2021 году.

Уменьшение стоимости патента на страховые взносы

С 2021 года предприниматели могут вычесть из суммы налога:

  • страховые взносы за себя;
  • взносы за сотрудников;
  • уплаченные за работников пособия по временной нетрудоспособности (первые три дня больничного за счёт работодателя).

Принцип такой же, как на УСН и ЕНВД. ИП без работников вправе уменьшить налог на 100%, работодатели — до 50%. Важно, чтобы сотрудники были заняты в деятельности по патенту.

Взносы снижают налог, если они оплачены в период действия патента. Если взносов заплатили больше, чем стоит патент, остаток можно использовать для уменьшения других патентов в течение календарного года.

Для уменьшения налога нужно подать уведомление

Скачать бланк

Уведомление об уменьшении стоимости патента на оплаченные страховые взносы состоит из титульника и двух листов.

На титульнике нужно указать ИНН, код инспекции, ФИО предпринимателя, номер телефона и поставить подпись.

На листе А содержатся данные о патенте: в строке 010 — номер патента, в строке 020 — дата выдачи, в строке 030 — полная стоимость патента. На один лист помещается информация о семи патентах. Если патентов больше, нужно заполнить ещё один лист А. 

На листе Б в строке 001 указывают признак налогоплательщика: если у ИП есть сотрудники по трудовому договору или исполнители по ГПХ — 1; если ИП не работодатель — 2; в строке 110 — общую сумму налога по всем патентам (сумма строк 030 из листа А); в строке 120 — сумму оплаченных страховых взносов, которые уменьшают налог.

Сумма взносов в строке 120 для ИП без сотрудников не должна превышать общую сумму налога в строке 110. А для ИП-работдателей сумма взносов в строке 120 не может быть больше 50% от общей суммы налога в строке 110. 

Отправить уведомление надо в инспекцию, где приобретали патент. Если у вас, например, два патента в разных регионах, подать следует два разных уведомления, в каждую налоговую. 

Уведомление можно принести в налоговую лично, отправить почтой с описью вложения или передать через личный кабинет на nalog.ru (Все сервисы → Расчеты с бюджетом → Уведомление об уменьшении налога по ПСН на сумму страховых взносов).

Конкретные сроки подачи заявления не регламентированы. Но лучше сначала перечислить взносы, на которые хотите уменьшить стоимость патента, а дней через пять подавать само уведомление.

❗ К сожалению, не все моменты чётко прописаны в законе, а официальных разъяснений, как заполнять уведомление, пока нет. Например, некоторые эксперты предлагают указывать на листе А в строке 030 не полную стоимость патента, а лишь ту часть, которую уменьшаете в данный момент. Поэтому, если вы в чём-то сомневаетесь, лучше позвоните в свою инспекцию и спросите, какой порядок предлагают они.

Когда Эльба научится уменьшать патент на взносы

Заполнить и отправить уведомление в сервисе можно будет ориентировочно во второй половине апреля. Сейчас форма находится в разработке. Вместе с ней появится и автоматическое уменьшение стоимости патента на страховые взносы. Поэтому пока предлагаем обходной вариант.

Если у вас патент с одним платежом (на месяц или на квартал) — возьмите платёжку на его оплату из задачи в Эльбе, загрузите её в банк, вручную уменьшите сумму на взносы, которые оплатили в период действия патента. Только перед этим нужно подать уведомление в налоговую.

Если у вас патент с двумя платежами (на 6 месяцев или более) и подошёл срок оплаты ⅓ от его стоимости — лучше заплатить эту сумму полностью, пока не уменьшая её на взносы. Тогда вторую платёжку Эльба автоматически уменьшит на взносы. Если в итоге получится переплата по патенту, вы сможете её вернуть на расчётный счёт или зачесть в счёт будущих патентов.

Статья: Что делать с переплатой или задолженностью по налогу

Кто может работать без онлайн-кассы

Раньше в 54-ФЗ был список видов деятельности на патенте, для которых онлайн-касса обязательна. 

С 1 января 2021 года, наоборот, появится перечень патентщиков, освобождённых от онлайн-касс. Это те же самые виды деятельности, что и раньше, меняется только формулировка в законе. Вместо чека нужно выдавать специальные документы. Вот пример такой квитанции.

Какие виды деятельности получили освобождение от касс:

  • ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий по индивидуальному заказу населения;
  • ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
  • стирка, химическая чистка и крашение текстильных и меховых изделий;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
  • ремонт мебели и предметов домашнего обихода;
  • услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
  • реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений;
  • услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  • услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
  • услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
  • услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
  • сбор тары и пригодных для вторичного использования материалов;
  • сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков;
  • изготовление изделий народных художественных промыслов;
  • услуги по переработке продуктов сельского хозяйства, лесного хозяйства и рыболовства для приготовления продуктов питания для людей и корма для животных, а также производство различных продуктов промежуточного потребления, которые не являются пищевыми продуктами;
  • производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  • ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
  • чеканка и гравировка ювелирных изделий;
  • деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений;
  • услуги по уборке квартир и частных домов, деятельность домашних хозяйств с наемными работниками;
  • деятельность, специализированная в области дизайна, услуги художественного оформления;
  • услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  • услуги платных туалетов;
  • услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
  • услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
  • услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
  • охота, отлов и отстрел диких животных, в том числе предоставление услуг в этих областях, деятельность, связанная  со спортивно-любительской охотой;
  • осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
  • услуги экскурсионные туристические;
  • организация обрядов (свадеб, юбилеев), в том числе музыкальное сопровождение;
  • организация похорон и предоставление связанных с ними услуг;
  • услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
  • оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
  • производство кожи и изделий из кожи; 
  • сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
  • переработка и консервирование фруктов и овощей;
  • производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
  • производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
  • лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность; 
  • деятельность по письменному и устному переводу;
  • деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
  • сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
  • резка, обработка и отделка камня для памятников;
  • разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию;
  • помол зерна, производство муки и крупы из зерен пшеницы, ржи, овса, кукурузы или прочих хлебных злаков;
  • услуги по уходу за домашними животными;
  • изготовление и ремонт бондарной посуды и гончарных изделий по индивидуальному заказу населения;
  • услуги по изготовлению валяной обуви;
  • услуги по изготовлению сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика по индивидуальному заказу населения;
  • граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике, кроме ювелирных изделий по индивидуальному заказу населения;
  • изготовление и ремонт деревянных лодок по индивидуальному заказу населения;
  • ремонт игрушек и подобных им изделий;
  • ремонт спортивного и туристического оборудования;
  • услуги по вспашке огородов по индивидуальному заказу населения;
  • услуги по распиловке дров по индивидуальному заказу населения;
  • сборка и ремонт очков;
  • изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества;
  • переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы;
  • услуги по ремонту сифонов и автосифонов, в том числе зарядка газовых баллончиков для сифонов.

Как Эльба помогает с патентом

В сервисе вы сможете:

  • отправить заявление на патент в электронном виде;
  • автоматически сформировать Книгу учёта доходов;
  • получать напоминания и формировать платёжки на оплату налога;
  • вести раздельный учёт доходов по патенту и УСН.

Заполнить электронное заявление в Эльбе куда проще, чем разбираться с бумажной формой на нескольких листах. И вероятность допустить ошибку гораздо меньше. Поставьте в Реквизитах галочку напротив патентной системы и нажмите «Создать заявление на патент».

Обычно заявление подают минимум за 10 рабочих дней до начала деятельности, но из-за отмены ЕНВД сделали временное исключение. Чтобы получить патент с 1 января 2021 года, подать заявление нужно до 31 декабря 2020 года. 

Статья: Как заполнить заявление на получение патента

Патент на 2021 для ИП ― виды, стоимость, получение

Оплата патента для ип на 2021 год

• Блог • Блог для предпринимателей • Патент на 2021 для ИП ― виды, стоимость, получение

ЕНВД с этого года отменён, но патент для ИП в 2021 году по-прежнему существует. Поэтому все, кто работал на «вмененке», всерьез задумались про переход к ПСН. Однако, с 1 января для этой системы налогообложения вступило в силу много изменений.

Перейти на патент в 2021 году могут только те ИП, чей бизнес подходит под условия данной налоговой системы.

Как выглядит патентная система в 2021 году, какие виды деятельности доступны и запрещенные на ПСН, как платить налог и сколько стоит патент — читайте далее в нашей статье.

Принимайте безналичные платежи и рассчитывайтесь с контрагентами на суммы свыше 100 тысяч рублей. Воспользуйтесь онлайн-сервисом Мультикас и откройте расчётный счёт на выгодных условиях. 

Подробнее о предложении

Условия использования ПСН

Главный документ, где закреплены все условия использования ПСН, глава 26.5 НК РФ. Это одна из разновидностей упрощенного режима, которая всерьез облегчает жизнь предпринимателям, поскольку позволяет избежать многочисленных налогов и сборов. Патент можно получить на срок от 1 до 12 месяцев.

Патент выдают на следующие виды деятельности:

  • Розничная торговля,
  • Сфера услуг.

Однако и на то, и на другое направление есть определённые ограничения, которые нужно внимательно изучить.

ПСН нельзя применять для маркированных товаров, то есть, он не подойдёт магазинам, которые торгуют:

  • Обувью,
  • Шубами,
  • Одеждой (кроме той, которую не нужно маркировать),
  • Шинами и покрышками,
  • Молоком и молочными продуктами,
  • Лекарствами (то есть, аптекам).

Обратите внимание: на каждый вид бизнеса придется открывать отдельный патент.

Кто из ИП может использовать патент в 2021 году

Для того чтобы перейти на патентную систему налогообложения, нужно попадать под следующие условия:

  • 1.Вид деятельности ИП должен быть включен с список разрешенных;
  • 2.В штате должно быть не больше 15 человек;
  • 3.Годовой доход не больше 60 млн. рублей.

При изучении основ законодательства, становится понятно, что этот режим максимально ориентирован на малый бизнес. Тем не менее, он, как и другие, имеет определенные преимущества и недостатки.

Изменения для ИП на патенте в 2021 году

Новые изменения в ПСН с 2021 года носят положительный характер. Для индивидуальных предпринимателей на патенте стало доступно следующее:

  • Как и с ЕНВД, налогоплательщики на патенте теперь вправе уменьшать налоговую сумму на страховые взносы;
  • Список тех, кто может использовать патент, стал больше из-за отмены ЕНВД. В него добавили такие направления как: в перечень услуги по автостоянке, техобслуживанию и мойке авто);
  • Рабочая площадь для розницы и общепита увеличена до 150 кв. м.

Учитывая все нововведения, следует отметить, что в 2021 году ИП, работающих на патенте, может стать гораздо больше.

Виды деятельности для ПСН

Ограничения при использовании патента устанавливаются не только на количество сотрудников и годовой доход. Деятельность предпринимателя должна соответствовать определенным видам. Их перечень представлен в ст. 346.43 НК РФ.

ПСН можно использовать ИП на таких видах деятельности как:

  • Ремонт бытовой техники, мебели;
  • Грузо- и пассажирские перевозки;
  • Присмотр за детьми и недееспособными гражданами;
  • Производство ковров;
  • Клининговые услуги;
  • Тренировка в области спортивных мероприятий;
  • Розничная торговля;
  • Услуги общепита;
  • Забой скота;
  • Помол зерна и прочее.

Всего в списке содержится 80 позиций. Полный список разрешенных видов деятельности размещен в Налоговом кодексе РФ.

Запрещенные виды деятельности

На патенте запрещена такая деятельность, как:

  • Работа, которая ведется в рамках договоров доверительного управления имуществом либо простого товарищества;
  • Участие в обороте подакцизных и отдельных видов маркированных (шубы, обувь, лекарства) товаров, не признающихся продукцией розничной торговли;
  • Оптовая реализация;
  • Транспортные услуги при наличии в собственности от 20 транспортных средств и более;
  • Работа, связанная со сделками с ценными бумагами, оказанием финансовых услуг, в том числе кредитных.

Важно обратить внимание на ограничения относительно площади торгового помещения. Даже если деятельность входит в список разрешенных, большая рабочая площадь может стать преградой для приобретения патента.

Как ИП вычесть из стоимости патента страховые взносы

Оплата патента для ип на 2021 год

С начала 2021 года действует новое правило для ИП на патентной системе налогообложения — теперь они тоже могут вычитать страховые взносы из налога, то есть из стоимости патента. Совсем недавно ФНС выпустила временную форму уведомления и разъяснила, как уменьшить патент на взносы. Рассказываем подробности в нашей статье.

Какие взносы можно вычесть из патента

Размер вычета на ПСН такой, же как на УСН 6% и отменённом ЕНВД — до 100% от стоимости патента для ИП без работников и до 50% для работодателей.

Стоимость патента можно уменьшить:

  • На обязательные взносы, которые ИП заплатил за себя. Это фиксированная сумма и дополнительные взносы 1% с доходов свыше 300 000 рублей.
  • На взносы за сотрудников, работающих по трудовым и гражданско-правовым договорам.
  • На сумму больничных за первые три дня, которые работодатель оплачивает за свой счёт.
  • На платежи по добровольному личному страхованию работников.

Вычесть можно только те суммы, которые предприниматель фактически перечислил в период действия патента. Вычету подлежат только платежи за работников, занятых в деятельности по патенту.

Как ИП рассчитать 1% страховых взносов

Как оформить уведомление и получить вычет

Допустим, предприниматель без наёмных сотрудников из Уфы Колесникова М.С. купила патент на розничную торговлю сроком на три месяца — с 1 января по 31 марта 2021 года. Патент стоит 30 773 рубля. По закону эту сумму нужно оплатить до конца срока действия патента, то есть до 31 марта.

В январе Колесникова М.С. заплатила годовые взносы за себя в размере 40 874 рублей, а в феврале решила подать уведомление на уменьшение стоимости патента.

Титульный лист

Укажите данные:

  • ИНН;
  • код налогового органа, в котором приобретали патент и куда предоставляете уведомление на вычет;
  • ФИО предпринимателя;
  • общее количество листов уведомления и приложений к нему (если уведомление подаёт представитель ИП и к уведомлению прилагается документ о его полномочиях);
  • информацию о доверенном лице, если уведомление подает представитель;
  • номер телефона, подпись и дату.

Так выглядит заполненный титульный лист уведомления

Лист А

Здесь содержатся сведения о патентах, стоимость которых вы будете уменьшать. Бланк позволяет внести до семи патентов на случай, если вы покупали несколько патентов и уплаченной суммы взносов хватает, чтобы уменьшить их общую стоимость. Если патент один, заполните только один «комплект» строк 010−030.

Строка 010 — номер патента

Строка 020 — дата выдачи патента

Строка 030 — сумма налога по этому патенту

Внести данные нескольких патентов на листе, А можно только если все они были выданы одной инспекцией ФНС. Если патенты покупали в разных налоговых, нужно будет отправить в каждую отдельное уведомление с данными на те патенты, которые покупали именно в этих ИФНС. В нашем примере у ИП только один патент.

Так выглядит заполненный лист А, если у ИП один патент

Лист Б

На этом листе нужно указать сумму страховых взносов, которые хотите вычесть из стоимости патента.

Строка 001 — проставьте признак налогоплательщика «1», если у вас есть наёмные сотрудники или вы платите физлицам по договорам ГПХ. Если сотрудников и выплат физлицам нет, ставьте признак «2».

Строка 110 — укажите общую сумму налога по патентам, стоимость которых уменьшаете на взносы. Например, если в листе, А вы указали несколько патентов, сложите их стоимость. Если патент один — укажите стоимость этого патента.

Строка 120 — укажите сумму взносов, на которые уменьшаете патент. Для ИП без работников эта сумма не может быть больше стоимости патента или патентов из строки 110. Для ИП с работниками сумма не может быть больше 50% от строки 110. То есть даже если вы заплатили больше взносов, в строке 120 можно указать только ту часть, которую можно вычесть.

В нашем примере у ИП сумма уплаченных взносов больше, чем стоит патент. Патент стоит 30 773 руб., а взносов она заплатила 40 874 руб. В строке 120 можно указать только 30 773 рубля.

На листе Б укажите сумму страховых взносов, которые хотите вычесть из стоимости патента

Как отправить форму в налоговую

Способы отправки стандартные: лично, почтой или в электронном виде, если есть усиленная квалифицированная электронная подпись.

Как сделать электронную подпись

Как работает вычет

Если вы всё сделали правильно и налоговая не прислала отказ, можете оплачивать патент только за минусом взносов или совсем не оплачивать, если сумма взносов полностью покрыла стоимость патента.

В нашем примере ИП Колесникова ничего не заплатит за патент, плюс у неё сохранится остаток взносов в 40 874 — 30 773 = 10 101 рублей, которые она сможет вычесть из следующего патента, если купит его в 2021 году.

Если вы укажете в уведомлении взносы, которые ещё не заплатили, ИФНС в течение 20 дней пришлёт отказ в вычете. Нужно будет сначала уплатить взносы, а потом прислать новое уведомление.

Если в уведомлении будут уплаченные взносы в сумме большей, чем можно вычесть, из налоговой придёт отказ в части вычета.

Например, у предпринимателя есть наёмные сотрудники. Он заплатил 30 000 рублей взносов, а патент стоит 50 000. В уведомлении он указал вычет на все 30 000, хотя как работодатель может уменьшить стоимость патента только наполовину, то есть на 25 000 рублей. В вычете на излишек в 5 000 рублей налоговики откажут.

Если уже оплатили и патент и взносы

Если до подачи уведомления вы перечислили и взносы, и стоимость или часть стоимости патента, оформлять вычет нужно в том же порядке: указать в уведомлении стоимость патента и сумму взносов к вычету. Переплату по налогу потом можно будет вернуть по заявлению на свой счёт в банке или зачесть в счёт оплаты другого патента.

Полезно

Как вернуть переплату налоговой

Коротко

  1. С 2021 года предприниматели на патенте могут уменьшать его стоимость на взносы за себя и сотрудников.
  2. Вычесть из стоимости патента можно только те взносы, которые фактически уплачены в период действия патента.
  3. Чтобы получить вычет, нужно отправить уведомление по рекомендуемой форме в ту ИФНС, где приобретали патент.
  4. Получить вычет можно сразу по нескольким патентам.
  5. Общая сумма вычета для ИП без работников не должна превышать 100% от стоимости патентов, указанных в уведомлении, и 50% для ИП с работниками.
  6. Если вычет использован не полностью, можно на остаток уменьшить стоимость следующих патентов при условии, что они будут приобретены и действовать в том же году.
  7. Если индивидуальный предприниматель уже успел оплатить и взносы, и патент, и у него появилась переплата, её можно вернуть или зачесть в счёт стоимости будущих патентов.

Просто оставьте ваш телефон, чтобы оформить счёт для бизнеса или зарегистрировать ИП или ООО.

Откроем счёт онлайн.

В соответствии с требованиями Федерального закона от 27.07.2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных» я даю своё согласие Публичному акционерному обществу Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 2209, выдана Банком России 24.11.

2014 г., место нахождения: 115114, г. Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4) и КИВИ Банк (акционерное общество) (Генеральная лицензия Банка России № 2241, выдана Банком России от 22.01.2015 г., место нахождения: 117648, г. Москва, мкр. Чертаново Северное, д. 1А, корп.

 1) (далее — Банки) на обработку, сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение, обновление, изменение, извлечение, использование, распространение, передачу, обезличивание, блокирование и удаление моих персональных данных, совершаемую c использованием средств автоматизации или без них.

В соответствии с Федеральным законом от 07.07.2003 № 126-ФЗ «О связи» даю свое согласие оператору связи, с которым у меня заключен договор об оказании услуг связи в отношении мобильного номера, указанного мной, на предоставление Банкам сведений об абоненте и оказываемых мне услугах связи по договору об оказании услуг связи, заключенному с таким оператором связи.

Даю согласие на обработку моих персональных данных, включая фамилию, имя, отчество, дату и место рождения, данные документа, удостоверяющего личность, данные о гражданстве, адресе, семейном, социальном, имущественном положении, образовании, профессии, доходах, месте работы, контактных данных телефона и другой информации личного характера, которая может быть использована для целей продвижения услуг Банков, совместных услуг Банков и третьих лиц.

Данное согласие действует с момента отправки заявки до момента получения Банками письменного заявления об отзыве настоящего согласия на обработку персональных данных.

Оставляя свои данные в отправляемой мной заявке и предоставляя дополнительные данные и документы по телефону, факсу или электронной почте, я подтверждаю и признаю, что я прочитал изложенное соглашение, и даю своё безусловное согласие без оговорок и ограничений.

Услуга по резервированию номера расчётного счёта оказывается юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (далее — клиенты), заполнившим заявку на сайте или позвонившим в банк по номеру телефона 8 800 2000 024.

Платежи по зарезервированному счёту банк не проводит. Деньги, перечисленные клиенту по реквизитам зарезервированного счёта, хранятся в банке в течение 5 рабочих дней. Если счёт не будет открыт, через 5 рабочих дней деньги вернутся их отправителю.

Банк не несет ответственности за убытки, возникшие у клиента, если на дату возврата денег отправителю, счёт отправителя закрыт или у него поменялись реквизиты.

Если в течение 5 рабочих дней с момента поступления денег на зарезервированный счёт, он будет открыт, деньги переведутся на открытый счёт в сроки, установленные действующим законодательством РФ.

Банк может отказать в резервировании номера счёта в одностороннем порядке без объяснения причины. Банк может отказать в открытии зарезервированного счёта в случаях, установленных внутренними документами банка в соответствии с действующим законодательством РФ.

Нужна ли касса ИП на патенте, касса для ИП на патенте, как перейти на патент

Оплата патента для ип на 2021 год

Из-за отмены ЕНВД перед многими индивидуальными предпринимателями встает вопрос – на какую систему налогообложения перейти? И стоит ли остановить свой выбор на патенте?

В этой статье мы детально разберемся в патенте для ИП, расскажем об условиях перехода на ПСН в 2021 году и разъясним, какие изменения коснутся патентную систему налогообложения в наступающем году.

Патент – это разрешение заниматься определенной деятельностью и не платить налог с доходов от бизнеса. Патент – это тот же налог, однако каждый год отчитываться в органы ФНС и сдавать декларацию нет необходимости. Власти в каждом регионе нашей страны сами определяют виды деятельности, которые подходят под ПСН.  В отличие от ЕНВД, ИП на ПСН должны иметь не более 15 наемных работников и зарабатывать не больше 60 млн руб.в год. Если на ЕНВД нужно сдавать декларацию, но не нужно вести учет в книге доходов, то в ПСН с точностью наоборот – необходимо вести книгу доходов и предоставлять ее по запросу налоговой.

Что касается пенсионных взносов, то для предпринимателей на патенте исключений не предусмотрено –  оплачиваем традиционно, как полагается. Важным условием выбора патента является статус организации, ведь воспользоваться ПСН-ом в России сможет только индивидуальный предприниматель. 

Нужна ли касса на патенте

До 1 июля 2021 года ИП на патенте вправе не применять онлайн-кассу. Это правило касается всех предпринимателей следующих категорий:

  • ИП без работников при реализации товаров собственного производства;
  • Предприниматели, оказывающие услуги без участия наемного персонала;
  • Предприниматели без работников при выполнении работ.

Налоговый кодекс устанавливает, что налогоплательщики на патентной системы могут не применять онлайн-КТТ, а вместо этого выдавать товарный чек (п. 2.1 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ). Однако эта льгота НЕ касается следующих видов деятельности на патенте:

  • парикмахерские и косметические услуги;
  • ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  • техническое обслуживание и ремонт авто- и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  • оказание автотранспортных услуг;
  • ветеринарные услуги;
  • проведение занятий по физической культуре и спорту;
  • оказание услуг по перевозке водным транспортом;
  • ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  • занятие медицинской или фармацевтической деятельностью;
  • услуги по прокату;
  • розничная торговля, услуги общественного питания;
  • производство молочной продукции;
  • товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Во всех перечисленных случаях ИП обязан применять онлайн-ККТ при любых оборотах, даже если у него нет сотрудников. 

При заключении первого трудового договора (если ваше направление – услуги) вы обязаны в течение 30 рабочих дней приобрести и установить кассовый аппарат. 

Также те, кто в одиночку оказывает услуги, независимо от СНО, до 1 июля 2021 года вместо кассового чека должны выдавать клиентам бланки строгой отчетности. 

После 1 июля все предприниматели на ПСН и УСН обязаны установить кассу, зарегистрировать ее в налоговой и подключиться к ОФД. В противном случае можно “нарваться” на штраф – не менее 10 тысяч рублей для ИП и не менее 30 тысяч для юридических лиц.

Что изменится в 2021 году

С 2021 года региональные власти имеют полную свободу в назначении патента, больше не нужно выбирать из перечня в ст. 346.43 Налогового кодекса. Практика показывает, что региональные перечни близки к федеральному. 

Узнать о видах деятельности, которые подходят под действие ПСН, можно в соответствующем нормативном акте той местности, где основан и ведется ваш бизнес. 

На патент не могут рассчитывать:

  • организации, работающие в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом (п.6 ст.346.43 НК РФ);
  • ИП, которые реализуют подакцизные товары, указанные в подпунктах 6 – 10 пункта 1 статьи 181 НК РФ, а также маркированные товары – лекарства, обувь, одежда, принадлежности к одежде, изделия из натурального меха (полный перечень в пп.1 п. 3 ст.346.43 НК РФ)

Меняем ЕНВД на ПСН

С 1 января 2021 года вступают в силу изменения, предусмотренные Федеральным законом от 23.11.2020 № 373-ФЗ:

  • ИП на ПСН, как и на ЕНВД, имеют право право уменьшать сумму налога, исчисленную за налоговый период, на страховые взносы;
  • Расширен список видов деятельности, при которых может применяться ПСН: деятельность автостоянок, ремонт, техническое обслуживание и мойка автотранспортных средств;
  • Теперь ограничения по площади магазинов и заведений общепита увеличены с 50 до 150 кв.м.

Предпринимателей, которые применяли ЕНВД в последнем квартале 2020 года и решили перейти на ПСН с 2021, может коснуться ситуация, когда в регионе еще не принят обновленный закон о патенте. На этот случай налоговая предусмотрела “временный” патент. Максимальный срок его действия составляет три месяца, но не позднее 31 марта 2021 года.

Этот “временный” патент действует для четырёх видов деятельности:

  • Стоянка для транспортных средств – 1 м² обойдется в 50 руб.;
  • Розничная торговля с площадью торгового зала от 50 до 150 м² по каждому объекту – 1м² торговой площади обойдется в 1800 руб;
  • Услуги общепита с площадью зала обслуживания от 50 до 150 м² по каждому объекту – каждый 1м² оплачивается 1000 руб;
  • Ремонт, техобслуживание автотранспорта и мототранспорта, мотоциклов, машин и оборудования, мойка, полировка и аналогичные услуги – 12 000 на каждого работника, включая самого ИП.

Сколько стоит патент в России

Прежде чем покупать патент, рекомендуем рассчитать его стоимость. Это можно сделать бесплатно на сайте ФНС.

После сравнения с налоговой нагрузкой на других льготных режимах – например, УСН, вы сделаете правильный выбор. Кроме того, на стоимость патента влияет физический показатель: количество работников, транспортных средств, торговых точек, объектов для сдачи недвижимости и др.

Чтобы верно рассчитать размер налога на ПСН, необходимо знать потенциально возможный годовой доход по региону и физический показатель выбранного направления бизнеса. 

Выдается патент на срок от 1 до 12 месяцев, что бывает довольно выгодно для сезонного бизнеса.

Если вы все-таки решили купить патент

Чтобы перейти на патентную систему налогообложения, подайте в налоговую инспекцию по месту ведения деятельности заявление по форме26.5-1.

Если вы только регистрируете ИП, и при этом адрес вашей прописки и местоположение будущего бизнеса находятся в одном муниципальном образовании, то подать заявление можно сразу с документами на регистрацию индивидуального предпринимателя. В этом случае патент вам выдадут вместе со свидетельством ИП.

Если вы планируете развивать бизнес в регионе, где не прописаны, то заявление по форме 26.5-1 у вас примут только после регистрации ИП. Подается заявление не позднее 10 дней до начала деятельности.

Остались вопросы? Менеджеры ДЕНВИК с удовольствием проконсультируют вас и подберут решение для любого вида бизнеса!

Как оформить патент для ИП в 2021 году

Оплата патента для ип на 2021 год

Чтобы облегчить налогообложение и сопутствующее оформление документов для предпринимателей малого бизнеса (ИП) было решено внедрить систему патентов.

Сложности различных систем обложения налогами, в том числе упрощенной, нередко вызывали недовольство и критику у представителей некрупного и среднего бизнеса.

Упрощение процедуры делает отчисления налогов понятным и достаточно простым мероприятием.

Обобщенная информация о патенте для ИП на 2021 год

ИП, получая такой документ, имеет право вести собственный бизнес и отчитываться по налогам в определенном порядке. Есть некоторые ограничения по использованию методики исчисления налогов, подразумевающей получение и использование патентов:

  • виды осуществляемой деятельности, применяющие налогообложение такого рода, строго ограничены;
  • срок действия от тридцати до трехсот пятидесяти шести дней;
  • пролонгация необходима, если деятельность продолжается.

По своему назначению патентный способ налогообложения (ПСН) предполагает меньше бумажной работы при расчете налогов, а также полное упрощение формирования необходимых отчислений. Сами отчисления также сравнительно меньше.

Для кого применяется патент для ИП на 2021 год

Законодательство Российской Федерации распространяет применение ПСН строго на функционирование ИП. Есть также обязательные требования для некрупного бизнеса, соблюдение которых является необходимым:

  • совокупный доход за год не должен быть более шестидесяти миллионов рублей;
  • если налогообложение применяется вкупе с УСН, учитывается доход общий;
  • количество сотрудников, работающих на ИП, не должно превышать полутора десятков человек;
  • в обязательном порядке необходимо вести книгу ведения расходов и приходных операций.

На сегодняшний день законодательно обоснован список видов деятельность, к которому возможно применение ПСН. Многие ИП пересматривают способ отчета перед бюджетом в связи с открывшимися обстоятельствами. При этом значительно уменьшаются суммы, выплачиваемые в бюджет, а также упрощается подача документации.

Наиболее популярными среди российского малого бизнеса видами деятельности являются следующие:

  • розничная торговля;
  • оказываемые услуги по ремонту;
  • компании в сфере питания общественного характера;
  • перевозки с использованием транспортных средств;
  • услуги аренды (помещения, здания, участки земли).

При этом региональные правительства могут значительно расширять сферу деятельности малого бизнеса, включая в вышеозначенное перечисление какие-то дополнения.

Чтобы получить необходимую информацию о возможности применения ПСН непосредственно на осуществляемую деятельность по месту проживания, необходимо обратиться в фискальный орган, где в обязательном порядке должны разъяснить все привилегии регионального значения.

Методика оформления патента для ИП на 2021 год

Для начала необходимо убедиться в подтвержденном статусе предпринимателя, после чего следует совершить ряд необходимых действий. Последовательность получения достаточно проста. Во-первых, необходимо определиться со сроками начала деятельности.

Не позднее, чем за десять дней нужно уведомить налоговый орган в предпринимаемых действиях. Проще всего данную процедуру оформить в одном из многофункциональных центров (МФЦ).

Во-вторых, стоит подготовиться к процедуре, ознакомившись с регламентом необходимых документов и скачав образец заявления на сайте центра.

Что делать далее? Процедура проста:

  • заявление передается в налоговую службу вместе с идентификационным документом – паспортом;
  • в ответ соискатель получает расписку о принятии заявления;
  • документация для получения статуса ИП (если их нет) можно предоставить вместе.

Не позднее пяти дней налоговая служба выдает патент. Для этого лично соискателю необходимо явиться в орган, предъявить полученную расписку, паспорт. Вместе с патентом выдается квитанция, которую необходимо оплатить, чтобы все вступило в силу. Если ИП не осуществляет оплату, налоговая служба может привлечь соискателя к штрафам.

Как видно из вышеперечисленного, документы, необходимые для получения патента для ИП на 2021 год – это непосредственно паспорт соискателя и заявление. Бланк можно получить в налоговой инспекции, скачать с официального портала ФНС или МФЦ. Главным образом стоит сосредоточиться на предоставляемых сведениях.

На нескольких страницах предлагаемого заявления необходимо выдать исчерпывающую информацию о ИП и осуществляемой им деятельности:

  • код налогового органа (выясняется непосредственно в инспекции);
  • код деятельности (идентификация по категориям выясняется в налоговом органе);
  • почтовый индекс и код муниципального образования;
  • информация о регистрации ИП;
  • место деятельности;
  • состав сотрудников.

Можно поискать уже заполненные варианты образцов на различные виды деятельности. Таким образом, будет меньше шансов допустить ошибку при заполнении.

Далее следует предварительно рассчитать стоимость патента для ИП на 2021 год. Для этого можно воспользоваться специализированным калькулятором, либо произвести расчеты вручную. Стоит учитывать, что нет единого варианта для любого вида деятельности, на окончательную сумму влияет ряд факторов. Так учитывается потенциальный доход будущего предприятия, но не тот, что получает ИП.

Для конкретных цифр берется средний показатель по деятельности в регионе. Максимальная сумма получаемого дохода установлена в пределах одного миллиона рублей. Опять же данная сумма не является основополагающей исключительно для всех регионов. Где-то предел может быть увеличен в несколько раз.

Срок действия патента также влияет на его стоимость. Если деятельность предполагает ведение в течение срока меньшего, чем календарный год, то расчет производится исходя из количества полных месяцев.

Списки сотрудников непосредственным образом влияют на окончательную стоимость. Принимая во внимание все вышеизложенное, лучше воспользоваться специализированными средствами непосредственно на сайте налоговой службы региона.

Там, указав все параметры, соискатель получает окончательную сумму, необходимую к уплате.

Выплата осуществляется любым удобным клиенту способом:

  • банковская транзакция;
  • посредством сайта ФНС;
  • через портал государственных услуг.

Если гражданин, собирающийся заниматься деятельностью в сфере малого бизнеса, оформил все в соответствии с нормами, указанными в налоговом законодательстве, вовремя оплатил необходимые суммы для патента – получить сам патент можно в срок, не превышающий пяти дней.

Инспектор налоговой службы, принимающий пакет сопроводительных документов в течение этого срока проверяет всю информацию и выдает необходимое разрешение, либо отказывает по некоторым причинам, которые будут рассмотрены несколько ниже в данной статье. Действие патента начинается непосредственно с даты выдачи и в течение всего срока предполагаемой деятельности.

Налогообложение по патенту для ИП на 2021 год

Расчет выплачиваемых налогов для ИП производится непосредственно при регистрации патента. На окончательную сумму влияет ряд факторов. Главной особенностью применения данной системы является возможность освобождения от некоторых видов сборов, применяемых по другим системам:

  • не учитывается налог на доходы физического лица, полученные от деятельности в качестве ИП;
  • имущественным вычетом не облагается все имущество, участвующее в непосредственной деятельности;
  • сбор НДС, кроме тех случаев, которые предусмотрены законодательством (пошлина на товары, иные операции).

Оплату патента стоит совершить в течение двадцати пяти дней, если срок действия его не более полугода. При длительности деятельности от полугода можно разделить уплату полной стоимости патента на два этапа.

При этом последнюю выплату необходимо осуществить в срок не более месяца с окончания действия патента. Все финансовые манипуляции можно проводить, воспользовавшись функционалом кабинета плательщика сборов и налогов.

Прямо на сайте ФНС доступны удобные способы оплаты всего необходимого.

Отчетность по патенту для ИП на 2021год

Естественно немаловажным моментом данного вида налогообложения, как и всех иных, является отчеты подаваемые за период. Наличие патента практически освобождает владельца от оформления большей части «бумажной» работы. Учет ведется с помощью кассовой книги, к которой предъявляются определенные требования:

  • в обязательном порядке необходимо содержание информации о ИП;
  • суммы, поступающие в качестве дохода;
  • расходные операции.

Если кассовая книга заполняется вручную – ее надо подать в фискальный орган для сверки сведений не позже истечения периода действия выданного патента. При помещении сведений в реестр электронного характера, по окончании деятельности необходимо полностью распечатать всю расходно-доходную историю предприятия и передать ее в ФНС.

Существуют определенные выплаты, которые необходимо периодически проводить в пользу государственного бюджета. Все ИП помимо непосредственно патентных выплат производят отчисления одного процента, если совокупный доход от ведения деятельности превышает триста тысяч рублей.

Также проводится отчисление в бюджет страховых взносов непосредственно за ИП и всех сотрудников, включенных в списки работающих на предприятии.

Не стоит забывать и об отчислениях в Пенсионный Фонд РФ, которые также проводятся на постоянной основе за каждого работающего сотрудника.

Можно ли совмещать ПСН с другими системами налогообложения?

Так как не все виды деятельности попадают под патентную систему при налогообложении, ИП вполне может проводить полнофункциональную деятельность, совмещая разнообразные системы. Стоит помнить, что отчитываться придется по каждой из них.

Что стоит учесть, предполагая ведение налогообложения при нескольких системах:

  • декларации сдаются по деятельности, связанной с «упрощенкой»;
  • если за текущий период ИП не получал доходов, подается декларация нулевого характера по УСН;
  • если ИП теряет право на использование патента, то в срочном порядке необходимо предоставить сведения по УСН.

Почему патент может быть отозван? Во-первых, это может произойти при увеличении результирующих доходов.

Если они превысят шестьдесят миллионов рублей, тогда патентная система налогообложения перестает действовать законодательно.

Во-вторых, патент прекращается, когда суммарное количество сотрудников, занятых на предприятии или в деле ИП превышает пятнадцать человек. Естественно оплата регистрации патента также влияет на его действие.

Может ли ФНС отказаться выдать патент для ИП на 2021 год?

Налоговым Кодексом предусмотрен ряд факторов, влияющих на принятие решения в пользу получения патента. Есть некоторые факторы, по которым соискатель может получить отказ. Все относительно несложно:

  • если деятельность, регистрируемая как основная, не включена в список, подразумевающий использование ПСН, получение патента невозможно;
  • не соблюдается ряд обязательных требований (длительность, срок действия и прочие);
  • просрочена выплата ранее полученного патента;
  • имеются ошибки в подаваемом заявлении.

По той или иной причине налоговый орган может отказать в выдаче патента. При этом исправление ошибок, выплата задолженности или иные исправления ситуации могут привести предпринимателя к желаемому результату. Вопрос в том, действительно ли новая система налогообложения действеннее всех предыдущих в отношении ИП?

Патент для ИП на 2021 год, его положительные и отрицательные стороны

Малому бизнесу достаточно выгодно применять налогообложение по патентной системе в связи с малой документационной загруженностью. Вместо постоянных деклараций и отчетов необходимо вести кассовую книгу, которая по окончании периода деятельности передается в налоговые органы.

https://www.youtube.com/watch?v=p1DXeGIuAaQ

Нет необходимости вести сложный или упрощенный бухгалтерский учет – вся информация содержится в кассовой книге. Потому ИП может сосредоточиться непосредственно на предприятии, не заниматься бумажной работой и не беспокоиться по части налоговых проверок.

Минусом можно назвать единовременную выплату патента. Опять же то, что не все виды деятельности подходят под такую систему налогообложения и необходимость оформления различных патентов на разные виды деятельности тоже можно отнести к отрицательным сторонам.

При всем этом ПСН достаточно проста и применима к разным направлениям деятельности ИП. Правительство старается снизить налоговое бремя для малого бизнеса, тем самым поощряя его вести непосредственную деятельность, но не тратить время на излишние бюрократические перипетии. Как видно из вышесказанного, получить патент для ИП на 2021 год не составляет труда.

Как оформить Патент на 2021 год и уменьшить налоги?

О ваших правах от прокурора
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: