Пенсионеры не платят налог за квартиру

Содержание
  1. Льготы для пенсионеров, связанные с недвижимостью
  2. 2. Какие льготы на оплату ЖКХ?
  3. 3. Есть ли льготы на налог от продажи недвижимости?
  4. 4. Есть ли льготы на налог с дохода от сдачи квартиры?
  5. 5. Положен ли налоговый вычет пенсионерам?
  6. 6. Должны ли пенсионеры платить земельный налог?
  7. Льготы по налогу на имущество для пенсионеров: что положено и как воспользоваться
  8. Льгота по земельному налогу
  9. Как получить имущественную льготу для пенсионеров?
  10. Что делать, если не учтена льгота за прошлый год?
  11. Когда платят налог на имущество и в каком размере?
  12. Расскажите друзьям об этом материале:
  13. Налог на квартиру для пенсионеров: когда можно не платить, льготы
  14. Льготы для пенсионеров, связанные с недвижимостью
  15. Недвижимость пенсионера, облагающаяся налогом
  16. Налог пожилым гражданам при покупке жилых помещений
  17. Налог на продажу недвижимости для пенсионеров
  18. Налог на квартиру на муниципальном уровне
  19. Список документов для оформления льготы
  20. Основание для предоставления льготы
  21. Когда вероятен отказ в предоставлении льготы
  22. Читатели рекомендуют:
  23. Налог на недвижимость для пенсионеров: платят ли, кто и сколько?
  24. Платят ли пенсионеры налог на недвижимость
  25. Какая недвижимость пенсионера облагается налогом, а какая – нет
  26. Льготы пенсионерам по имущественному налогу
  27. Порядок оформления льгот
  28. Налоговые льготы при продаже квартиры
  29. Нюансы налогообложения
  30. Дорогостоящей недвижимости
  31. Нескольких объектов недвижимости
  32. Заключение
  33. Обязан ли пенсионер оплачивать налог на квартиру — советы юриста
  34. Платят ли пенсионеры налог на имущество?
  35. Особенности налогообложения имущества
  36. Информация о ставках и льготах по имущественным налогам в городе Ижевск⃰
  37. Что написано в законе?
  38. Платят ли пенсионеры налог на квартиру?
  39. Собственное имущество
  40. Элитная недвижимость
  41. Несколько объектов недвижимости
  42. Льготы на имущественный налог пенсионерам
  43. Образец заявления на получение льготы
  44. Оформление льготы: порядок, сроки, требования
  45. Определяемся со статусом
  46. Сравнительная таблица
  47. Собираем пакет документов
  48. Отправляемся в налоговую
  49. Налоговые инспекции в Ижевске и Удмуртской Республике (адрес, телефон, сайт)

Льготы для пенсионеров, связанные с недвижимостью

Пенсионеры не платят налог за квартиру

Имущественный налог касается жилых домов, квартир, комнат, дач, гаражей, находящихся в собственности. Налогом облагаются и доли этого имущества.

И работающие, и неработающие пенсионеры освобождаются от налога – об этом сказано в статьях 401 и 407 Налогового кодекса, – но лишь на один объект недвижимости в каждой из категорий.

Получается, что если в собственности две квартиры и одна дача, то пенсионер может не платить налог на одну квартиру и одну дачу; за вторую квартиру придется платить в полном объеме. Количество оснований для применения льгот (например, пенсионный возраст и инвалидность) не увеличат льготу — она будет рассчитана по одному из оснований.

Какие налоги должен платить пенсионер при продаже недвижимости?

Должны ли пенсионеры платить налог, сдавая квартиру?

Важный момент: автоматически льготы не предоставляются, и это касается любого из пунктов, о которых говорится в этой статье. Все льготы для пенсионеров имеют заявительный характер.

Это значит, что человек должен предоставить в местную налоговую инспекцию заявление, паспорт и документы, подтверждающие его принадлежность к льготной категории (как правило, достаточно копии пенсионного удостоверения).

Правила предоставления «возрастных» льгот может устанавливать региональное или местное законодательство, поэтому стоит посетить местную налоговую и изучить правила, которые действуют именно у вас и для вас.

Периодически возникают ситуации, когда в уведомлениях, которые рассылают налоговые, льготные условия оплаты не отражены, хоть и были оформлены.

В этом случае пригодится вложенный в конверт пустой бланк: он нужен, чтобы оспаривать указанную сумму. Бланк нужно заполнить, приложить к письму копию документа, который дает право на получение льготы, и передать эти документы в налоговую.

Сумму должны пересчитать и сформировать новое налоговое уведомление, которое вам снова отправят по почте.

Если вы не готовы вступать в переписку с местными налоговыми службами, используйте официальный сайт Налоговой службы, раздел «Обращение в ИФНС (УФНС)».

blinow61/Depositphotos

2. Какие льготы на оплату ЖКХ?

Практически для любого пенсионера оплата ЖКХ — тяжелое бремя. Но есть и определенные льготы. Когда у семьи пенсионеров (или одинокого пенсионера) расходы на коммунальные платежи превышают 22% доходов, можно рассчитывать на частичную компенсацию.

Эта льгота может предоставляться и как скидка, и в виде материальной помощи (то есть деньгами).

При этом учитываются все возможные статьи расходов — электроэнергия, газ, водоснабжение и водоотведение, отопление, вывоз мусора и использование телевизионной антенны.

Еще один вариант — оформить субсидию. Это материальная компенсация, которая нужна, чтобы помочь пенсионерам с низким уровнем дохода оплатить коммунальные услуги.

При этом неважно, проживают ли они в собственном доме или квартире, в жилищном кооперативе или по договору найма. Сумма субсидии рассчитывается ежемесячно и должна заново подтверждаться каждые полгода.

Важный нюанс: субсидию не дадут, если есть какие-либо задолженности по уплате ЖКХ. У вас потребуют справку о том, что долгов нет.

Есть ли у ветеранов труда льготы на оплату ЖКХ?

Льготы на оплату ЖКУ. Когда, кому, сколько?

Выбирая, что лучше, льгота или субсидия, нужно учитывать следующее. Для получения субсидии придется указывать доход всех людей, которые постоянно зарегистрированы в квартире. А льготу пенсионер может получить вне зависимости от этого.

Предположим, в квартире постоянно проживают родители пенсионного возраста и их совершеннолетний работающий ребенок. Субсидия в этом случае можно оформить, только если у ребенка низкий уровень дохода. А вот льготы от доходов ребенка зависеть не будут.

3. Есть ли льготы на налог от продажи недвижимости?

Животрепещущий вопрос: должен ли пенсионер в полном объеме выплачивать налог от продажи недвижимости? Увы, да, должен — никаких льгот здесь не предусмотрено.

1 января 2016 года минимальный срок безналогового владения жилыми объектами был увеличен с трех до пяти лет (на объекты, которые были оформлены в собственность начиная с 2016 года).

В случае, если пенсионер получил недвижимость после 2016 года, то самый простой способ избежать уплаты налога с продажи такой собственности — дождаться, пока пройдет пять лет. По истечении этого срока ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию не потребуется.

Подробные правила и примеры вы найдете в этой статье.

tashka2000/Depositphotos

4. Есть ли льготы на налог с дохода от сдачи квартиры?

Пенсионеры, которые имеют возможность сдать в аренду квартиру, дом или комнату с целью получения дополнительного дохода, как и другие граждане, по закону должны делать это официально. Поэтому часто возникает вопрос: есть ли для пенсионеров льготы на налог с доходов от аренды квартиры? Ответ прост: никаких льгот для пенсионеров в этом случае не предусмотрено.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет, купив дом?

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

5. Положен ли налоговый вычет пенсионерам?

Работающие пенсионеры могут претендовать на возврат НДФЛ, а неработающие — нет, ведь для того, чтобы частично компенсировать, например, медицинские затраты и вернуть НДФЛ в размере 13%, надо сначала этот налог на доходы уплатить, а сами пенсии налогом не облагаются. Однако есть нюанс и для неработающих пенсионеров. Самое важное в данной схеме — получать любой официальный доход, с которого удерживается НДФЛ. Так что

  • если у пенсионера есть официальный доход от аренды машины, квартиры, дачи,
  • или если он недавно продал собственность и уплатил налог,
  • или если он имеет любые другие заработки, с которых отчислялся НДФЛ,

то пенсионер вправе подать заявление на налоговый вычет.

О правилах возврата налога мы подробно писали в этой статье

6. Должны ли пенсионеры платить земельный налог?

В конце декабря 2017 года в третьем чтении был окончательно утвержден закон об освобождении пенсионеров от уплаты земельного налога на дачные участки. Он действует на всей территории РФ. Есть важная оговорка: площадь участка не должна превышать 6 соток. Если участок больше, а его собственник — пенсионер, то налогом будет облагаться территория сверх освобожденной от налога нормы.

Например, если в собственности дачная земля в размере 8,5 соток, то налогом будут облагаться 2,5 сотки. Новый закон вступил в силу 1 января 2018 года, но распространяется и на выплаты за 2017 год. Традиционно от уплаты налога освобождается только один объект недвижимости — если у налогоплательщика, допустим, две дачи, то не платить налог можно лишь за одну (по выбору собственника).

Не пропустите:

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?

Должен ли пенсионер платить налоги с долей в 2 квартирах?

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Дается ли налоговый вычет на покупку нежилого помещения?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Льготы по налогу на имущество для пенсионеров: что положено и как воспользоваться

Пенсионеры не платят налог за квартиру

  • Раньше в категорию льготников попадали только действующие пенсионеры — женщины в возрасте от 55 лет, мужчины — от 60 лет. С 1 января 2019 года от уплаты налога на имущество освобождаются «предпенсионеры», то есть граждане, которые по возрасту были бы льготниками по старым условиям. Такой порядок сохранится до 2028 года.
  • Право на льготу по имущественному налогу имеют все пенсионеры, владеющие недвижимостью, независимо от того, какого вида у них пенсия. Также льгота доступна работающим пенсионерам.
  • Льгота полагается конкретно пенсионеру, а не человеку, представляющему его интересы.
  • Автомобили тоже являются частью имущества, но права на льготу по транспортному налогу на федеральном уровне для пенсионеров не предусмотрено.

В РФ предусмотрено освобождение пенсионеров от уплаты налога за недвижимость, но только по одному объекту каждого вида.

Если у пенсионера в собственности есть недвижимость нескольких видов, например две квартиры и загородный дом, льготу можно применить лишь к одной квартире и дому, за вторую квартиру нужно платить налог. И ещё одно условие — не допускается использование объекта для предпринимательской деятельности.

Для каких объектов в собственности пенсионеров предусмотрены льготы, определено в Налоговом кодексе РФ. Кроме домов, квартир и комнат в список также входят гаражи, машино-места и объекты незавершённого строительства, например недостроенная дача.

Если пенсионер имеет несколько гаражей, он освобождается от уплаты налога лишь за один гараж.

Если гараж один, но используется для предпринимательской деятельности, например гражданин занимается в нём перетяжкой мебели или открыл шиномонтажную мастерскую, на освобождение от налога можно не надеяться.

После того как пенсионер получил льготу, ему как владельцу имущества можно также получить вычет по налогу за дополнительные объекты владения (сверх одного каждого вида). Вычет применяется автоматически: для квартир — минус 20 м², за дом — минус 50 м².

Льгота по земельному налогу

Физическим лицам, которые вышли на пенсию, дают льготу на участок до шести соток включительно. Если земельный участок, который находится в собственности пенсионера, больше, налог начисляется только с площади, превышающей норматив.

Налоговую льготу дают лишь для одного земельного участка. Если человек владеет несколькими, земельный налог по остальным подлежит уплате в обычном порядке.

Как получить имущественную льготу для пенсионеров?

Владелец пенсионного удостоверения, который является собственником недвижимого имущества, должен действовать по такому плану:

  1. Подать заявление о праве на льготу

    В большинстве случаев налоговики сами владеют сведениями о принадлежности граждан к льготной категории. Но если льгота не предоставлена, следует подтвердить свой статус пенсионера, подав заявление в налоговую инспекцию.

    Написать заявление можно непосредственно в ФНС по месту жительства или через личный кабинет на портале nalog.ru. Пенсионное удостоверение прилагать не нужно. Никакие другие документы также не потребуются.

    Точные сроки подачи заявления законодательно не определены. Поэтому стоит действовать так: изучить своё налоговое уведомление, льгота есть — заявление подавать не нужно, нет — подайте его как можно скорее. Делается это всего один раз.

    Налоговое уведомление — это документ, формируемый налоговой инспекцией. Он отправляется человеку в электронном виде в личный кабинет налогоплательщика или в виде бумажного документа по почте. Также его можно получать лично в руки на основании заявления. Срок предоставления уведомления — не позднее 1 декабря года, следующего за истёкшим налоговым периодом.

  2. Дождитесь подтверждения права на льготу

    На рассмотрение заявления, поданного в налоговую инспекцию, по закону отводится 30 дней, после чего гражданин получает уведомление о предоставлении льготы.

  3. Определите льготный объект

    Если физическое лицо владеет несколькими объектами недвижимости, нужно подать уведомление о выборе объекта для применения льготы. Это следует сделать до 31 декабря расчётного года.

    Уведомление на выбор объекта — это не заявление, его нужно подавать обязательно, если человек желает самостоятельно сделать выбор льготного имущества. Иначе это право перейдёт на налоговую инспекцию. По установленному порядку выбирается тот объект, по которому сумма налога максимальная. Если это устраивает, в подаче уведомления нет нужды.

    Физическим лицам разрешено менять льготный объект каждый год, достаточно подать уведомление в налоговую. Это разрешено потому, что в течение года человек может купить, продать или подарить недвижимость.

Что делать, если не учтена льгота за прошлый год?

Случается, что обнуление налога не произошло даже после того, как человек подал заявление. С этим можно и нужно разобраться. Такое возможно из-за технических накладок и прочих ошибок.

Сообщить об ошибке можно на сайте ФНС России в разделе «Жизненные ситуации» — «Уточнение деталей» — «Отправка обращения». Потребуется ввести номер налогового уведомления, выбрать вид налога и год уплаты, отметить основание для предоставления льготы и код налогового органа. Обращение рассмотрят и ошибку исправят.

Если нет возможности отправить обращение через сайт, вопрос можно решить лично — обратиться в налоговую, взяв с собой пенсионное удостоверение.

Когда платят налог на имущество и в каком размере?

Все налогоплательщики, включая пенсионеров и других лиц с категориями льготников, платят налог до 1 декабря расчётного года. Ставка определяется местным законодательством. Уплата имущественного налога может быть произведена онлайн на портале «Госуслуги» или в личном кабинете налогоплательщика, а также через банк.

Сейчас чтобы получить льготы или оплатить налоги, никуда ходить не нужно: многие вопросы вполне можно решить дистанционно. Например, о том, как удобнее всего оплатить онлайн налог на недвижимость, мы рассказывали здесь.

Подробнее

Расскажите друзьям об этом материале:

Налог на квартиру для пенсионеров: когда можно не платить, льготы

Пенсионеры не платят налог за квартиру

Налог на квартиру для пожилых людей не выплачивается, если собственник владеет только одним объектом недвижимости. Сумма на другое имущество списывается с учетом кадастровой себестоимости объекта. С каждым годом обновляются расчеты и правила для начисления. Законодательство предугадывает послабления и изменения при уплате взносов с пенсионеров.

Льготы для пенсионеров, связанные с недвижимостью

Льготы (определенные преимущества, дополнительные права, полное или частичное освобождение от выполнения установленных правил, обязанностей, или облегчение условий их выполнения) для пожилых людей имеют заявительный характер. Для этого человек должен обратиться в местную налоговую инспекцию.

Законодательство предугадывает полную компенсацию уплаченной суммы за имущество для лиц пенсионного возраста, которые обладают:

  • комнатой в новом доме или во вторичном жилом фонде;
  • жилыми домами;
  • зданиями для проф творческой деятельности;
  • хозяйственными постройками не более 40 м2;
  • гаражами и местами для транспорта.

Главное условие для предоставления льготы – имущество должно быть в принадлежности пенсионера. В таком случае послабления действуют  на одну квартиру.

Недвижимость пенсионера, облагающаяся налогом

Законодательство верно обозначило, должен ли пенсионер платить налог за квартиру. Если в принадлежности присутствует более одного здания, например, два дома или гаража, оплата неотклонимого платежа за вторую одинаковую недвижимость происходит по общим основаниям в полном размере.

 Подданный, вышедший на пенсию, обязан заплатить вычет на:

  • любое капитальное строительство, стоимость которого превышает 300 млн. рублей;
  • недвижимость, используемую для коммерции.

Рассчитывается сумма с учетом кадастровой себестоимости объекта. Эти условия и правила введены специально, чтобы предотвратить вероятность махинации путем переоформления домов и прочих объектов на родственников преклонного возраста. Гражданам, у которых в принадлежности только одна квартира, беспокоиться не о чем – льгота действует в 2020 году на прежних критериях.

Налог пожилым гражданам при покупке жилых помещений

Государство предоставляет льготы при покупке квартиры пенсионерам. Чтобы возвратить подоходный налог, надо обратиться в ФНС с рядом документов, которые подтверждают вычет и декларацией по форме 3-НДФЛ.

При этом материальный вычет ограничивается суммой 2 млн. рублей. Максимальная сумма возврата – 13%, то есть, не более 260 тыс. рублей.

При покупке жилища сумма рассчитывается на общих основаниях – от площади отнимается сумма вычета по налогу. Пропорционально изменяется сумма кадастровой стоимости. От нее начисляется налог. Для квартир площадь – 20 м2, личных домов – 50 м2, комнат – 10 м2.

Если в собственности находится несколько построек, льгота распространятся только на выбранное. Для этого надо до конца текущего года обратиться в Федеральную налоговую службу и подать заявление на льготу.

Налогом не облагается толика в доме, принадлежащая пенсионеру.

Если в собственности находится ½ квартиры, то только лишь на нее действует соответствующая льгота, остальная доля облагается на общих критериях.

Налог на продажу недвижимости для пенсионеров

Пенсии и социальные пособия не облагаются налогом, потому пенсионеры не платят НДФЛ от полученных средств. Работающие пенсионеры выплачивают НДФЛ на общих критериях.

При продаже квартиры или другого имущества, гражданин получает налогооблагаемый доход, с которого в неотклонимом порядке, после заполнения декларации по форме 3-НДФЛ, нужно заплатить налог (обязательный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и) в бюджет.

Принципиально! Для пенсионеров никаких льгот при продаже квартиры не предусмотрено. Пожилые люди выплачивают платеж на общих основаниях, как и другие граждане.

Налог на квартиру на муниципальном уровне

Налог на жилье регулируется органами местных властей. Они имеют право определять дополнительные условия для освобождения от выплаты неотклонимого платежа на дом, кроме федерального основания.

Налог на квартиру рассчитывается инспекцией по месту регистрации физического лица и выходит им в форме уведомления, содержащего в себе данные о сумме и сроках оплаты.

Список документов для оформления льготы

Налоговый кодекс устанавливает, имеет ли право пенсионер на налоговый вычет.

Для получения льгот на недвижимость, находящейся в принадлежности пенсионера, в срок до 31 декабря текущего года надо представить документы в ФНС.

Посреди них:

  1. заявление о предоставлении льготы на имущество;
  2. уведомление о выбранных объектах налогообложения;
  3. заверенные копии документов на собственность (дом, гараж и т.д.);
  4. копию пенсионного удостоверения и справку о размере выплаты.

Бланк заявления является стандартным. В нем предусмотрены графы для 3-х видов выплат: земельного, имущественного и транспортного платежа. Предоставленные льготы механически учитываются на последующие годы, повторно подавать заявление не надо.

В извещении указывается, в отношении какой собственности необходимо предоставить льготу. Действует только лишь на имущество физических лиц. При изменении объекта необходимо представить новое извещение.  При невозможности представить пенсионное удостоверение, надо в заявлении написать его реквизиты, которые проверит Пенсионный Фонд РФ.

Основание для предоставления льготы

Законодательство не закрепляет никаких различий  в зависимости от получаемой пенсии. Наличие пенсионной справки или удостоверения полностью высвобождает от уплаты налога на недвижимость.

Для налоговой службы не важно, является ли пенсионер (регулярные (ежемесячные или еженедельные) денежные выплаты лицам, которые: достигли пенсионного возраста (пенсии по старости), имеют инвалидность, потеряли кормильца.

В зависимости от организации,) трудоустроенным.

Основным условием для освобождения от уплаты обязательных платежей на жилье является выход на пенсию с внесением в реестр ПФР и оформление удостоверения со справкой о размере выплаты. Лица, которым исполнилось 55 лет (женщинам) и 60 лет (мужикам) имеют право на предоставление соответствующей льготы, даже если они не получают страховую пенсию.

Когда вероятен отказ в предоставлении льготы

Если ПФР не подтвердит статус пенсионера, субсидия не будет предоставлена. Внести какие-либо видоизменения и коррективы в заявление после 31 декабря нельзя. Если подданный не подавал заявление в ФНС, считается, что он не оповестил инспекцию и отказывается от предоставляемой скидки. Сумма неотклонимого платежа будет исчисляться со всей собственности.

Пожилой гражданин, подавший заявление о предоставлении льготы на имущество, но не заполнивший документ о выборе облагаемого объекта, освобождается от выплаты наибольшего платежа. Это право закреплено за Федеральной налоговой службой, которая обязует гражданина заплатить только минимальную сумму налогообложения.

Если налогоплательщик не успел в срок сообщить о том, что вышел на пенсию, ФНС проведет пересчет суммы только в последующем году.

Для этого надо написать заявление на компенсацию переплаченной суммы (Сумма (математика) — общее количество, результат сложения со знаком ( + , − ) {displaystyle (~+,~-~)} , например: Денежная сумма, сумма оплаты Векторная сумма Сумма идеалов Сумма (перен., книжн.)) предусмотренного платежа и подать его уже после выхода на пенсию.

Пересчет затрагивает 3 прошлых года до наступления пенсионного возраста.

Пенсионеры не платят налог на квартиру и хоть какое другое имущество, но только за одну единицу недвижимости конкретного вида. Должно соблюдаться два условия: недвижимость не употребляется для коммерческих целей, и объект находится в собственности гражданина.

Читатели рекомендуют:

Налог на недвижимость для пенсионеров: платят ли, кто и сколько?

Пенсионеры не платят налог за квартиру

Принято считать, и это недалеко от истины, что население России слабо образовано юридически. Но вот парадокс: практически каждый работающий предпенсионного возраста знает, что пенсионеры не платят налог за квартиру.

Поэтому, когда по выходу на пенсию собственнику жилого помещения приходит уведомление об уплате имущественного налога, наступает паника.

Одни начинают расспрашивать друзей и знакомых, как решить проблему, другие, более продвинутые, забивают в поле поисковика Яндекса или Google: «пришел налог на квартиру пенсионеру – что делать». А третьи безропотно платят.

Попытаемся разобраться, платят ли пенсионеры налог на имущество. Если платят, то за какие объекты, какие льготы и преференции им предоставляются при использовании и продаже недвижимого имущества, есть ли дополнительные послабления по уплате имущественного налога при повышении пенсионного возраста и т.д.

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость

Начнем с самого простого: должны ли физические лица, вышедшие на пенсию, платить налог на имущество? Зайдем издалека. Физические лица, владельцы движимого и недвижимого имущества, должны платить несколько видов налогов за свою собственность (ст. 401 НК РФ):

  • имущественный;
  • транспортный;
  • земельный.

При этом не играет роли, сколько владельцу лет (несовершеннолетний или в преклонном возрасте) и работает он или живет на социальное пособие (пенсию).

Таким образом, пенсионеры являются плательщиками имущественного налога.

Другое дело, что, в соответствии со ст. 407 НК РФ (пп. 10 п.1), налог на имущество для пенсионеров не начисляется, если у него в собственности находится один объект недвижимости каждого вида. Правда, с оговорками, о чем поговорим ниже.

Какая недвижимость пенсионера облагается налогом, а какая – нет

Вся недвижимость, по которой пенсионеры не должны уплачивать имущественный налог, перечислена в п. 4 статьи 407 НК. При этом к разным объектам налогообложения, к которым применяются льготы, относятся:

  • квартира полностью или доля в ней, комната в общежитии или коммуналке (это один вид собственности, на которую распространяются льготы);
  • жилой дом в городе (сельской местности) или его часть, оформленная в виде долевой собственности (второй вид);
  • помещение для стоянки транспортных средств: гараж или машино-место на открытой или закрытой автостоянке (третий вид);
  • помещения, используемые для творческой деятельности на профессиональной основе: студии для художников, мастерские для скульпторов, частные галереи, музеи и т.д. (четвертый вид);
  • хозяйственные постройки (теплицы, парники, мастерские и др. здания и сооружения), расположенные на землях для ведения личного подсобного хозяйства, посадки сада или огорода, а также ИЖС (индивидуальное жилищное строительство) (пятый вид).

Важно: в большинстве комментариев к этому закону говорится, что постройки должны быть приспособлены для ведения личного подсобного хозяйства и т.д. Но это не так.

В законе четко и однозначно сказано, что любые постройки хозяйственного назначения, расположенные на землях для … .

Получается, что по первому варианту бани и сауны не могут быть исключены из списка налогооблагаемых объектов, а по факту налоговая инспекция к ним не предъявляет никаких дополнительных требований и исключает их налогооблагаемой базы на основании заявления.

Для невнимательных читателей еще раз повторим: налоговая льгота для пенсионеров на имущество предоставляется на один объект каждого вида. В сумме таких зданий и помещений может быть не более 5. Со всего остального налог взимается в полном объеме.

Пример. У пенсионера С. в собственности: квартира в городе и машино-место в подземной парковке; жилой дом в сельской местности с гаражом, баней, теплицей и сараем для домашнего скота (остался в наследство от родителей), дача с сауной, теплицей и гаражом.

Из налогооблагаемой базы сразу будет исключены квартира (первый вид собственности) и жилой дом (второй вид собственности).

По третьему виду собственности есть два гаража и машино-место в городе. Здесь пенсионер имеет право выбрать, что исключить из базы налогообложения, а за что уплатить налог. Большая сумма налоговых платежей была за гараж около частного дома. Поэтому его исключили, а за остальные 2 объекта налог нужно оплачивать.

Четвертого вида собственности у С. не имеется. Следовательно, ни льгот, ни оплаты налога нет.

Пятый вид собственности. Здесь все более запутано. Во-первых, дача не попадает ни в один из видов налоговых послаблений – придется платить в любом случае полном объеме.

Во-вторых, в категории сразу несколько построек: баня, сауна, 2 теплицы и сарай. Из приведенного перечня можно убрать только 1 объект. Такое право имеется у налогоплательщика – выбирается объект с самым большим налогом (баня).

За остальные виды хозяйственных построек придется уплатить.

По приведенному перечню есть ограничения по стоимости и площади помещения. Так, ни один исключаемый из налогообложения вид собственности не должен стоить более 300,0 млн. руб. по кадастровой стоимости (п.5 ст. 407 НК РФ).

Это означает, что огромнейший особняк ценой более 4-5 млн. долларов регистрировать на родителей пенсионеров бесполезно – налог придется платить.

А вот «скромненький» коттедж за пару-тройку миллионов долларов можно спокойно оформить на какого-нибудь ветерана и спать спокойно – налоги оплачивать не придется.

Ограничение по площади относится только к хозяйственным постройкам – они не должны быть более 50 м кв. В противном случае придется оплачивать налог на имущество.

Внимание: если у пенсионера есть доли в нескольких квартирах, то из налогообложения убирается только одна часть собственности. Здесь экономически целесообразно увеличить долю в одной из квартир за счет другой доли (долей).

Льготы пенсионерам по имущественному налогу

Льготы пенсионерам по имущественному налогу разбросаны по разным местам законодательства. Так, на федеральном уровне, на основании разных Законов, принятых Думой и Постановлений Правительства РФ, от уплаты имущественного налога полностью освобождены пенсионеры:

  • имеющие звание Героя (труда, Советского Союза или России);
  • получившие полный комплект орденов Славы (полные кавалеры);
  • инвалиды первой или второй группы;
  • участники ВОВ (военнослужащие и партизаны), а также принимавшие активное участие в военных действиях в разных частях света (по некоторым пенсионерам есть закрытые Постановления Правительства РФ);
  • вышедшие на заслуженный отдых после 20 лет службы в ВМФ, СА СССР и ВС России, МВД и других силовых ведомствах;
  • участвовавшие в ликвидации последствий аварии на атомной станции в Чернобыле и служившие на полигонах для испытания ядерного оружия и т.д.

Полный перечень такого рода льготников можно посмотреть на сайте ФНС.

Льготный режим налогообложения при уплате имущественного налога предоставляется и НК РФ. В нем, в пп. 10 п. 1 ст. 407, сказано, что имеют льготы:

  • лица, вышедшие на пенсию по пенсионному законодательству;
  • мужчины старше 59 лет и женщины, достигшие 55 лет, которым выплачивается пособие из ПФР.

Важно: пенсионеры, продолжающие работать, также освобождаются от уплаты имущественного налога.

На первый взгляд условия дублируют друг друга. Ведь указанный во втором пункте возраст соответствует выходу на пенсию в России (до 2019 г), а это пункт первый.

Но все не так просто – в первом пункте имеются в виду иностранные пенсионеры (получают пенсию на основании законодательных актов своей страны), имеющие в собственности имущество на территории РФ (им оказывается также предоставляются льготы).

При этом налогооблагаемое имущество должно находиться в собственности (приватизировано или построено за личные средства) и не сдаваться в аренду или наем (не приносить ни копейки дохода собственнику). Если хотя бы одно из условий не выполняется, о получении преференций при уплате налога можно забыть.

Так как имущественный налог является региональным (полученные от сбора налогов средства остаются в бюджете федерального образования), то местные власти имеют право установить дополнительные льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров. Например, выработавшим трудовой стаж в районах Крайнего Севера, Сибири и Дальнего Востока, семьям, вырастившим 5 и более детей, ветеранам труда, и т.д.

О введении дополнительных льгот по имущественному налогу в каждом регионе России можно узнать здесь или позвонить по тел. 8 800-2-22-22-22 (центр поддержки ФНС). Звонок бесплатный.

Порядок оформления льгот

В России принят заявительный порядок оформления льгот при уплате всех видов налогов.

Это означает, что по своей инициативе сотрудники ИФНС не имеют права оформлять любые льготы – не знает налогоплательщик о своих преференциях, ну и ладно: пусть платит по полной программе.

Правда в законе есть маленькое уточнение, о котором скромно умалчивается: при оформлении льготы с опозданием в несколько лет, можно вернуть уплаченные налоги за последние 3 года. Это касается и налога на недвижимость для пенсионеров.

Оформление льгот нужно начинать с написания заявления в налоговую инспекцию (образец бланка можно скачать с сайта ФНС здесь), а порядок заполнения можно посмотреть ниже.

В нем в обязательном порядке должны указываться:

  • наименование налоговой, куда подается заявление;
  • ФИО налогоплательщика и адрес его регистрации;
  • основания для получения льготы или освобождения от уплаты;
  • дата написания и подпись.

На второй странице документа указывается по одному объекту каждого вида собственности, на которые не начисляется имущественный налог.

Вместе с заявлением в налоговую инспекцию предоставляются копии и оригиналы следующих бумаг:

  • паспорт, удостоверяющий личность. Для россиян – общегражданский, для резидентов-иностранцев – национальный заграничный или национальный;
  • пенсионное удостоверение, подтверждающее право на льготу;
  • документы, подтверждающие право собственности (договор купли-продажи, свидетельство о наследовании, выписку из ЕГРН и др.);
  • кадастровый паспорт на каждое здание (строение).

Важно: если по каким-либо причинам документы к заявлению не приложены, налоговая служба должна самостоятельно запросить необходимые данные у организаций, органов и должностных лиц, у которых они имеются.

Если по запросу нет ответа или поступил отказ, инспекторы ИФНС информируют об этом заявителя и о необходимости приложить к заявлению отсутствующие документы (ссылаться на письмо ФНС России от 12.10.

2017 № БС-4-21/20636@).

Иногда налоговые инспектора требуют справку из ПФР о величине пенсии, что удивляет, т.к. размер пенсионных выплат ни на что не влияет.

Подать документы в инспекцию по налогам и сборам можно несколькими путями:

  • во время личного посещения налоговой. У способа есть, как преимущества, так и недостатки. К недостаткам следует отнести потерю времени. В плюс сразу несколько моментов:
  1. Заявление можно не оформлять – бланк заполнит налоговый инспектор.
  2. Сразу будет дан ответ о предоставлении льготы или отказе.
  3. Все допущенные ошибки при самостоятельном заполнении бумаг будут обнаружены и исправлены.
  4. С сотрудником ИФНС можно обсудить, какой из имеющихся объектов наиболее выгодно вычеркнуть из базы налога на имущество.
  • через МФЦ. Услуга платная, но позволяет сэкономить время и нервы;
  • с помощью представителя, имеющего заверенную у нотариуса доверенность;
  • заказным письмом с уведомлением о вручении. В нем должна быть опись прилагаемых документов, а копии заверены заведующим почтовым отделением.

Развитие цифровой экономики позволяет воспользоваться еще одним способом: через Личный кабинет на сайте ФНС.

Налоговые льготы при продаже квартиры

Еще один вопрос, волнующий людей пенсионного возраста: платит ли пенсионер налог с продажи квартиры? Специальных преференций по уплате подоходного налога при продаже жилья у пожилых людей нет. На них распространяются общие правила уплаты НДФЛ при продаже имущества:

  • Пенсионер должен владеть квартирой не менее 5 лет, если приобрел ее позднее 2015 года и не менее 3 лет, если купил ранее 2016 года. Трехлетний срок также распространяется на квартиры, полученные в дар или по наследству.
  • Срок владения квартирой в 3 года требуется при получении ее по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца, также с даты, когда удалось ее приватизировать.

Если пришлось продать квартиру ранее указанных сроков, придется заплатить НДФЛ полностью. Правда, можно воспользоваться налоговым вычетом, но только в том случае, если у пенсионера продолжается труд, а не наступил законный период отдыха (платится подоходный налог в размере 13%). Подробнее вопрос рассмотрен тут.

Нюансы налогообложения

У налога на квартиру для пенсионеров есть несколько нюансов, которые уже затрагивались вскользь.

Дорогостоящей недвижимости

Статьей 407 НК РФ предусматривается, что льготы не распространяются на дорогостоящие объекты имущества стоимостью более 300,0 млн. руб. С них придется платить имущественный налог полностью. Но у тех, кто нашел 4-5 млн. долларов на строительство особняка, найдутся деньги на уплату налога.

Нескольких объектов недвижимости

При владении несколькими объектами одного вида имущества, из базы налогообложения изымается один объект, при этом пенсионер сам может выбрать, на какое здание или сооружение распространяется льгота.

Заключение

Прежде чем мы подведем итоги, ответим на вопрос, который прозвучал в начале статьи: что делать «молодому» пенсионеру, если к нему пришел имущественный налог – немедленно обратиться в налоговый орган по месту жительства.

Мы рассмотрели, платят или нет пенсионеры имущественный налог. Выводы следующие:

  • у пенсионеров есть льготы по уплате налога: не платят за один объект каждого вида имущества;
  • в 2021 году действуют те же правила и нормы, что и в 2019 году, так как увеличение пенсионного возраста не влечет изменений в условия получения льготы – в НК прописаны конкретные цифры возраста (мужчины 60 лет, женщины – 55 лет);
  • чтобы получить льготу, нельзя сдавать жилое помещение или хозяйственные постройки в наем или аренду.

С дорогостоящих объектов уплачиваются налоги.

Обязан ли пенсионер оплачивать налог на квартиру — советы юриста

Пенсионеры не платят налог за квартиру

В Российской Федерации достаточно низкие пенсии. И для того, чтобы снизить финансовую нагрузку на пенсионеров, государство ввело некоторые льготы. Благодаря таким льготам многие пенсионеры не ощущают проблем с налогами. Однако платить всё равно необходимо. Рассмотрим, как происходит оплата налога на имущество у пенсионеров, и какие льготы предоставляет государство?

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

Государство старается снизить финансовую нагрузку на пенсионеров, поэтому вводит новые льготы и изменения в законодательстве. Так, в Налоговом Кодексе Российской Федерации прописаны основные требования к пенсионерам.

Согласно законодательному акту, налог начисляется на:

  • жилые постройки (частный дом, квартира, дачные домики);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

Однако от уплаты освобождаются пенсионеры, которые выполнили все законодательные требования для получения своего статуса.

В соответствии с пп.10 п.1 ст.407 НК РФ пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины – редакция от 30.12.2018г.), которым в соответствии с законодательством РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание имеют право на налоговые льготы.

Отдельно отмечу, что работающие  пенсионеры тоже освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц.

Особенности налогообложения имущества

Каждый гражданин Российской Федерации обязан платить налоги на владение имуществом. Так, обычный коэффициент в регионах составляет  — 0,1%. Данный процент умножается на кадастровую стоимость объекта и получается налоговая сумма.

К примеру, у гражданина Иванова есть имущество на сумму в один миллион рублей, он обязан будет выплатить налог в размере одной тысячи рублей.

Коэффициент в размере 0,1% учитывается только в том случае, если кадастровая стоимость недвижимости меньше трёхсот миллионов рублей. Если стоимость больше, то уже действует коэффициент в размере двух процентов, но более точную информацию можно узнать непосредственно в Инспекции ФНС или на сайте.

Информация о ставках и льготах по имущественным налогам в городе Ижевск⃰

Вид объекта и/или кадастровая стоимость и/или место нахождение объекта и/или вид территориальных зонРазмер,%
жилые дома0,1
жилые помещения (квартира, комната)0,1
единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)0,1
объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом0,1
гаражи и машино-места0,1
хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства0,1
объекты налогообложения, включенные в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость на соответствующий налоговый период, утверждаемый Правительством Удмуртской Республики2
объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей2
прочие объекты налогообложения0,5

⃰ Решение Городской думы г. Ижевска «О налоге на имущество физических лиц на территории муниципального образования «Город Ижевск» (в ред. от 27.11.2014 №688)

Размер пенсий в Российской Федерации достаточно низкий — примерно одиннадцать тысяч рублей.

Если учитывать, что у пенсионера есть в собственности недвижимость на сумму в два миллиона рублей, то он должен будет платить две тысячи рублей каждый год.

Для таких людей две тысячи рублей — это большие деньги. Поэтому государство создало некоторые льготы, которыми могут воспользоваться каждый пенсионер.

Что написано в законе?

Налоговый Кодекс Российской Федерации отвечает за предоставление льгот пенсионерам. Недавно произошли серьёзные изменения в законодательном акте, из-за которых сумма налога была увеличена в несколько раз. И для того, чтобы пенсионеры не ощущали финансовых проблем, государство создало особые привилегии.

Гражданин РФ, который находится на пенсии, имеет возможность не платить налог на владение имуществом. Однако он не освобождается от налогов на землю. Важно заметить, что подобный тип налога может быть отменен в регионе, если местные власти расширят возможности льготников. Для того чтобы узнать о привилегиях для пенсионеров, необходимо обратиться в администрацию муниципалитета.

Платят ли пенсионеры налог на квартиру?

Со слов юриста каждый пенсионер Российской Федерации имеет возможность не платить налоги на имущество. Но для этого необходимо, чтобы выполнялись главные требования.

Так, самое главное требование — квартира должна быть в собственности у пенсионера и при этом она не должна сдаваться в аренду.

Рассмотрим подробней все нюансы и выясним, действительно ли государство предоставляет льготы на недвижимость?

Собственное имущество

Гражданин, который вышел на пенсию, имеет возможность не выплачивать налоги на собственное имущество, если оно не используется в коммерческих  целях. Если такие условия не выполняются, то пенсионеру не предоставляются льготы.

Есть случаи, когда недвижимость сдаётся в аренду, но владелец не подаёт декларацию о наличии дополнительного источника дохода. В этом случае налог на недвижимость не будет насчитываться. Но, если об этом узнают надзорные органы, то они будут вправе привлечь вас к ответственности. Если же пенсионер сдал декларацию, то он обязан будет платить имущественный налог.

Элитная недвижимость

Элитная недвижимость — это те объекты, сумма которых начинается с отметки в триста миллионов рублей. Если такой объект находится в собственности у пенсионера, то никакие льготы государство не предоставляет. Минимальная сумма налога будет равна шести миллионам рублей, так как коэффициент равен 2%.

Несколько объектов недвижимости

Часто у людей находится в собственности сразу несколько объектов имущества в собственности. И если обычный гражданин должен платить за все объекты, то пенсионер либо совсем освобождается от выплат, либо выплачивает налог на выбранную недвижимость. Так, если имеется квартира и земельный участок, то пенсионер может не выплачивать налог.

Пенсионеры обязаны будут платить налоги в том случае, если в собственности находятся одинаковые виды объекты.

К примеру, у Петрова имеется две квартиры, он имеет право за одну квартиру не платить, но за вторую налог будет начисляться.

Льготы на имущественный налог пенсионерам

Если пенсионер желает подать заявление на получение льгот, то следует заранее подготовить все документы и отправить их до первого ноября каждого года. В случае если заявление было отправлено после первого ноября, то льготы предоставляются только на будущий год.

Образец заявления на получение льготы

Важно понимать, что если не оплатить налог, то будет начисляться пеня. Поэтому очень важно обратиться до первого ноября в ИФНС для того, чтобы проверить наличие налога. Порой гражданин может не получить уведомление, но доказать это невозможно, так как все налоги числятся в специальных базах данных.

Кроме того, в соответствии с НК РФ гражданин сам обязан предоставить отчетность и оплатить налог на имущества. К счастью, начиная с 2018г. налоговые инспекции стали надлежащим образом направлять в адрес налогоплательщика извещения об оплате налога.

Если вам по состоянию на 31.12.2014г. уже назначена льгота по налогу на имущество, то Вы вправе не представлять повторно в налоговую заявление и документацию, подтверждающую это право.

Оформление льготы: порядок, сроки, требования

Для того чтобы воспользоваться льготами и не платить налоги на имущество, нужно будет выполнить несколько требований. Первым делом потребуется получить статус пенсионера. Дальше гражданин собирает все необходимые документы и обращается в налоговую службу. И последний шаг — это получение самого уведомления. Рассмотрим каждый шаг отдельно.

Определяемся со статусом

Первым делом необходимо получить статус пенсионера. Сделать это можно в том случае, если женщине исполнилось 55 лет, а мужчине — 60 лет. Однако пенсионный возраст будет повышен со следующего года. Поэтому выйти на пенсию получится только с 60 и 65 лет соответственно. Чтобы не запутаться с этими нововведениями рекомендуем ознакомиться с данными таблицы.

Сравнительная таблица

Год рожденияГод наступления пенсионного возраста
мужчиныженщиныкак сейчаскак будет
1959196420192020
1960196520202022
1961196620212024
1962196720222026
1963196820232028

В Российской Федерации некоторые категории людей имеют возможность выйти на пенсию в том случае, если им позволяет это сделать выслуга лет. Так, выслуга лет имеется у военных и сотрудников МВД. Так же воспользоваться такой возможностью могут те люди, которые работают на вредном производстве. Такие категории людей могут выйти на пенсию независимо от того, сколько им лет.

Собираем пакет документов

Если гражданин достиг уже пенсионного возраста, то можно начинать собирать документы до первого ноября. Так, потребуется паспорт или другой документ, который подтвердит личность гражданина РФ, ИНН и пенсионное удостоверение.

В обязательном порядке так же придётся предоставить документ, который подтверждает право собственности на недвижимость и специальное заявление. Когда все необходимые документы будут собраны, останется обратиться в ИФНС, где сотрудники оформят льготы для пенсионеров. Всего имеется 3 три способа того, как можно представить документы в налоговую службу. Рассмотрим каждый из них.

Отправляемся в налоговую

Следующий шаг — отправка документов в налоговую службу. Для этого достаточно лично обратиться в ИФНС по месту регистрации. Так же законный представитель может отнести документы для получения льготы. Но сделать такое возможно только в том случае, если имеется нотариальная доверенность.

Налоговые инспекции в Ижевске и Удмуртской Республике (адрес, телефон, сайт)

АдресТелефонКод инспекции
Межрайонная инспекция ФНС №2 по УР
427620, г. Глазов, ул.Первомайская, 2+7 (34141) 2-98-081837
Межрайонная инспекция ФНС №3 по УР
427433, г. Воткинск, ул. Урицкого, 75
О ваших правах от прокурора
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: