Расчет пени по двойной ставке рефинансирования

Содержание
  1. Как рассчитать пеню по ставке рефинансирования: возможные способы
  2. Пеня и неустойка: разбираемся в терминах
  3. Когда необходим расчет пеней по ставке рефинансирования
  4. Расчет процентов по ставке
  5. Расчет пени
  6. Формула расчета пени по ставке рефинансирования
  7. По налогам
  8. Формула расчета неустойки по ставке рефинансирования для арбитражного суда
  9. Как определяется неустойка
  10. на тему
  11. Двойная ставка рефинансирования – сколько придётся заплатить
  12. Ключевая ставка ЦБ
  13. Договорная пеня
  14. Законная неустойка
  15. Порядок расчётов
  16. Трёхсотая доля
  17. Как рассчитать пени по ставке рефинансирования 1/300 (калькулятор)?
  18. Если ставка рефинансирования поменялась
  19. Расчетная формула
  20. Расчет пеней в ИФНС с 01.10.2017 г
  21. Пример расчета
  22. Как производится расчет неустойки по ставке рефинансирования – порядок и примеры
  23. Суть неустойки в договоре
  24. Порядок расчета по ставке рефинансирования
  25. Калькулятор пеней 2021 | Формула расчета пеней по налогам | КБК для уплаты пени — Контур.Бухгалтерия
  26. Что такое пени
  27. Кто рассчитывает пени
  28. За какие дни начисляются пени
  29. Как рассчитать пени
  30. Как рассчитать пени по авансовым платежам
  31. Кбк для перечисления пеней в 2020 и 2021 годах
  32. Когда можно не платить пени
  33. Как рассчитать пени на онлайн-калькуляторе
  34. Инструкция по использованию калькулятора пеней
  35. ᐉ Расчет неустойки исходя из двукратной ставки рефинансирования. mainurist.ru
  36. Учетная ставка Банка России
  37. Формула расчета неустойки по ставке рефинансирования
  38. Законодательная база по расчёту пени
  39. Как рассчитать неустойку по ставке рефинансирования
  40. Ставка рефинансирования ЦБ РФ на апрель — июнь 2020 года
  41. Инструкция как выполнить расчет пени по ставке рефинансирования

Как рассчитать пеню по ставке рефинансирования: возможные способы

Расчет пени по двойной ставке рефинансирования

У многих из нас фраза «ставка рефинансирования» вызывает легкое недоумение. Между тем, с ней может столкнуться каждый.

Разберемся, что подразумевается под ставкой рефинансирования, и каким способом она рассчитывается.

Ставка рефинансирования – величина, определяющая размер годовых процентов, подлежащих уплате финансово-кредитными учреждениями Центробанка РФ за предоставляемые им средства на условиях кредитования.

Также понятие ставки рефинансирования имеет место при расчетах пени, неустоек и штрафов, процентов по ценным бумагам, широко используется в процессе налогообложения. Подобная система позволяет пополнять госбюджет. Разберемся, как рассчитать пеню по ставке рефинансирования, а также в особенностях ее начисления в том или ином случае.

Если в договоре не прописан процент по неустойке, то ставка рефинансирования подлежит расчёту. В противном случае делать этого не нужно.

Пеня и неустойка: разбираемся в терминах

Пеней считается определенная сумма, выплачиваемая по неустойке (задержанной зарплате, непогашенному вовремя коммунальному платежу, налоговому вычету и пр.).

Начисляется она в момент возникновения просрочки по платежу вплоть до ее полного погашения.

Причиной возникновения подобных обязательств помимо несвоевременности платежа может являться неправильность его осуществления (несоответствие размера оплаты, невыполнение установленных обязательств и пр.).

Измеряется пеня в процентах (различны в зависимости от условий) от суммы денежных обязательств. Величина может регулироваться в разных случаях:

  • нормативными актами организации (прописывается в Уставе или же договоре с объектом, на которого пеня наложена);
  • личной договоренностью между неплательщиком и кредитором (при условии, что сумма невнушительна или ранее осуществлялась договоренность);
  • действующими Законами (ст. 395 ГК РФ).

Когда необходим расчет пеней по ставке рефинансирования

Когда конкретный размер пени не зафиксирован заранее, пеня приравнивается к ставке рефинансирования, действующей на текущей момент.

Сегодня это величина равна 1/300. То есть размер пени устанавливается обычно как 1/300 от суммы задолженности.

Величина ставки может изменяться. Свежие данные можно отслеживать на официальном сайте ЦБ РФ.

Размер ставки рефинансирования (8,25%) был установлен Центробанком в 2012 году и с тех пор не изменялся. Однако при расчете пени огромную роль играет еще и длительность задержки платежа.

Расчет процентов по ставке

По ставке рефинансирования насчитываются и банковские проценты при кредитовании.

Существуют такие займы, выплата процентов по которым осуществляется на уровне с действующей ставкой рефинансирования.

Однако большинство финансово-кредитных учреждений, естественно, «накидывают» свой процент (с учетом получения прибыли и минимизации рисков), обеспечивая тем самым некоторую компенсацию в случае невыплаты клиентом суммы долга.

Зависят от ставки рефинансирования и проценты по депозитам. Налог от процентов по вкладу придется заплатить лишь в том случае, если вкладчик заработал более 13,25% (число формируется, исходя из ставки рефинансирования 8,25% и 5% надбавки).

На разницу между полученными процентами и указанной величиной начисляется НДФЛ в 35%. К примеру, вы положили под 15% годовых 10 тыс. руб. Заработок за год на депозите составит 1,5 тыс. руб.

(0,15 х 10 тыс. руб.). Облагаемая налогом доходность в нашем примере составит 2% (15% – 13 %) или 200 руб. (10 тыс. – 2%). Именно с этой суммы нужно будет заплатить 35%-ный НДФЛ. Сумма составит 70 руб.

(0,35 х 200).

Работодатель, задерживающий зарплату, также обязан выплатить неустойку в сумме, равной ставке рефинансирования, за время просрочки.

Расчет пени

Пеня рассчитывается по формуле:

Пеня = Сумма неуплаченного налога (общая) х 1/300 х текущую ставку рефинансирования х количество дней просрочки долга

Если имеется задолженность по разным периодам, то есть вероятность повышения ставки рефинансирования. В таком случае пеня будет иметь разную стоимость. При расчете пени полученные суммы по разным периодам необходимо сложить. Пеня на пеню насчитываться не может.

Формула расчета пени по ставке рефинансирования

Удобно использовать онлайн-калькулятор. Введя исходные данные, получите быстрый и правильный результат.

Однако рассчитать ставку рефинансирования возможно и самостоятельно.

Для этого удобно использовать следующие формулы:

  1. Пеня = сумма платежа х срок неуплаты долга х (ставка рефинансирования / 100 х 300).
  1. Пеня = (сумма платежа / 360) х срок просрочки х (ставка рефинансирования / 100).

Помните, что пеня начисляется исключительно после того, как истекут последние сроки погашения задолженности.

По налогам

Если начислена пеня по налогам и сборам, то рассчитывается она также по ставке финансирования с тем лишь отличием, что в формуле используется период в 300 дней:

Пеня = сумма необлаченного сбора (налога) х срок просрочки х (ставка рефинансирования / 300).

К примеру, просроченный на 27 дней налог в размере 20 тыс. руб. должен быть выплачен в полной сумме плюс пеня в размере 148,5 руб. (20 тыс. х 27 х (0.0825 / 300).

Формула расчета неустойки по ставке рефинансирования для арбитражного суда

Данная методика взята с официального сайта ВАС РФ.

При расчете ставки рефинансирования, согласно ей, важно использовать сумму долга с учетом НДС (всех налогов по договору).

При этом учитываются нюансы:

  • по НДС указывается ставка размером 10% или 18% в соответствии с выбранным налоговым режимом;
  • если НДС отсутствует, то следует прописать указанную в договоре сумму денежных средств;
  • расчет количества дней начинается со дня, следующего после последнего дня, в который можно было осуществить оплату.

Формула расчета пени для арбитражного суда выглядит следующим образом:

Неустойка = (число дней неплатежа х величину задолженности х ставку рефинансирования) / 36000.

Как определяется неустойка

Неустойка – обязательная к выплате должником сумма денежных средств, установленная, согласно контракту или нормам Закона, за нарушение взятых на себя обязательств (ненадлежащем исполнении или невыполнении в принципе).

Обычно неустойку прописывают в договоре в виде конкретной фиксированной величины. Однако даже если подобный пункт договора отсутствует, кредитор вправе требовать выплату ему неустойки за каждый день просрочки.

Сумма в таком случае приравнивается к ставке финансирования и рассчитывается от величины суммы невыполненного обязательства. При этом доказывать возникновение негативных последствий (к примеру, убытков) от несвоевременного платежа не требуется.

Расчет пени в принципе не так уж и сложен. Главное – точно учитывать сроки просрочки платежей и знать действующую на момент расчета ставку рефинансирования. Сомневаетесь в собственных силах? Смело используйте специализированный сервис. Онлайн-калькулятор поможет определить сумму начисленной пени даже с учетом разных ставок по периодам.

на тему

Двойная ставка рефинансирования – сколько придётся заплатить

Расчет пени по двойной ставке рефинансирования

На граждан и юридических лиц, оформляющих банковские займы, ложится обязанность по их своевременному погашению. Если заёмщик нарушает график платежей и у него возникают просрочки по выплатам, банком применяется двойная ставка рефинансирования, которую также называют неустойкой по кредиту.

Ключевая ставка ЦБ

Главным документом, регулирующим отношения кредитора и заёмщика, является кредитный договор. Помимо основных понятий, характеризующих кредит (суммы, срока, процентов), в нём в обязательном порядке прописывается ответственность за невыполнение условий. Для заёмщика эта ответственность в большинстве случаев носит финансовый характер.

Обычно банк обязывает недобросовестных клиентов выплачивать пени и неустойки. В качестве основы для их расчёта применяется ставка рефинансирования Центрального банка РФ, указанная в двойном размере. Её также называют учётной или ключевой ставкой. Она выражается в виде годового процента, используемого Центробанком и другими государственными органами, ответственными за кредитную политику.

Считается одним из самых эффективных инструментов регулирования процессов на финансовом рынке. Уменьшение ставки приводит к тому, что кредиты обходятся дешевле сначала для банковских организаций, затем — для юридических лиц. Это способствует развитию экономики в стране.

Экономический рост не бесконечен. В какой-то момент он может спровоцировать глобальный кризис. Чтобы этого не допустить, контролирующим органам приходится повышать ключевую ставку. За счёт удорожания кредитов удаётся снизить объём финансовых заимствований, затормозить бурное развитие экономики и сгладить последствия кризиса.

Кроме регулирования макроэкономики, эта ставка выполняет фискальную функцию. Она применяется для определения:

  • Пени, начисляемой за неуплату налогов в указанный срок. За каждый день просрочки начисляется 1/300 ставки.
  • Процентов по рублёвым вкладам, которые превосходят ключевую ставку на 5 процентных пунктов. По закону они облагаются налогом типа НДФЛ.
  • Процентов, величина которых не прописана в кредитном договоре.
  • Штрафов в договорах между частными компаниями. В этом случае проводится расчёт двукратной ставки рефинансирования.

Если работодатель вовремя не выплачивает своим сотрудникам заработную плату, отпускные и другие обязательные взносы, на него возлагается обязанность заплатить каждому из них пени за период просрочки. Их размер определяется Трудовым кодексом РФ. Поскольку ставка рефинансирования тесно связана с учётной ставкой, она не может меняться самостоятельно.

Договорная пеня

Даже самому добросовестному заёмщику, уверенному в своей платёжеспособности, нужно иметь представление, как рассчитываются штрафы и неустойки по кредиту. Если объяснять простым языком, то двукратная ставка рефинансирования — это сколько должник обязан будет заплатить сверх основной суммы долга в случае невыполнения кредитных обязательств.

Несмотря на то что в основе расчётов всех банковских неустоек лежит ставка, установленная Центральным банком на основе действующей инфляции, они бывают разными. Выделяют договорную и законную пеню. Первый вид используется с целью стимулирования заёмщика к исполнению условий договора.

Может применяться не только в отношении должника, но и лица, выступающего его поручителем. Если поручитель выплатит начисленный штраф, банк не вправе повторно требовать его с основного заёмщика.

Поскольку пункт о неустойке является дополнительным, он теряет свою силу в момент прекращения действия соглашения.

Договорная пеня, рассчитанная на основе двойной ставки, может выступать не только как обеспечительный инструмент, но и как гражданско-правовая мера.

В этом случае она делится на подкатегории:

  • Зачётная. Убытки взыскиваются в той части, которую не покрыла неустойка.
  • Альтернативная. Взимается либо штраф, либо убыток (по выбору кредитора).
  • Исключительная. Подразумевает только выплату пени.
  • Штрафная. Заёмщик обязан выплатить и штраф, и убыток в полном объёме.

Когда финансовое соглашение включает неустойку за невыполнение либо ненадлежащее исполнение кредитных обязательств, выплата процентов, предусмотренных 395 статьёй Гражданского Кодекса, отменяется (если иной вариант не указан в договоре).

Одновременное требование и договорной неустойки, и дополнительных процентов за просрочку выплат суд расценивает как применение двойной меры ответственности за одно нарушение за один и тот же временной промежуток. Договорная пеня назначается как за разовое, так и за длящееся нарушение. Последнее выражается в несвоевременной оплате по договору.

Законная неустойка

Ещё один вид штрафных санкций — законная неустойка — определяется законом либо финансовым договором. Самым распространённым примером её назначения является просрочка в процессе выплаты кредита. С помощью такого инструмента удаётся в упрощённом порядке возместить потери, которые несёт кредитор. Законной пени присущи следующие особенности:

  • Определённый размер финансовой ответственности за нарушение обязательств. Её объём становится известен сторонам в момент подписания договора.
  • Начисление за сам факт неисполнения прописанных ранее условий. Кредитор не обязан доказывать возникновение ущерба из-за неправомерного поведения должника.
  • Возможность формулирования условий вменения неустойки по усмотрению участников соглашения. Самостоятельно определяя размер пени относительно ущерба и порядок его взыскания, стороны максимально адаптируют её к конкретной ситуации и усиливают целенаправленное действие.

Законная неустойка относится к категории длящихся санкций. Она начисляется за каждый день просрочки невыполненного условия и представляет собой определённую сумму, рассчитанную в процентах и прибавленную к основному долгу.

https://www.youtube.com/watch?v=SHL3eHrYK9s

Пеня законного типа имеет одну особенность: 332 статья обязывает ответственное лицо выплачивать её, даже если она не прописана в финансовом соглашении или другом регулирующем документе. Способ внесения неустойки в этом случае зависит от того, в каком положении она содержится (в императивном или в диспозиции).

Кодекс предусматривает, что неустойка может корректироваться в сторону увеличения, если это не нарушает закон в конкретной ситуации. Запрещается изменять нормы пени, указанные в транспортных уставах и кодексах.

Правом уменьшать законные неустойки наделяется только суд. Это может быть реализовано в исключительных случаях.

Например, когда размер пени несоразмерен последствиям, наступившим из-за нарушения условий соглашения одной из сторон.

Теоретически использование неустойки кажется простой процедурой. На практике часто встречаются трудности, связанные с разъяснением споров относительно начисления пени и штрафов. Законная пеня начисляется в разных ситуациях. Например, при возникновении долга в процессе выплаты алиментов или за неуплату коммунальных услуг.

Порядок расчётов

Чтобы определить размер штрафной санкции, не имеющей фиксированной величины, следует взять за основу ключевую ставку, действующую на настоящий момент. Её можно найти на официальном сайте Центрального банка России. Затем провести расчёт неустойки по двукратной ставке рефинансирования. Калькулятор, с помощью которого это можно сделать, находится на сайте Высшего арбитражного суда РФ.

Калькулятор представляет собой специальную программу с несколькими разделами. Их необходимо заполнить следующим образом:

  1. В поле «Сумма задолженности с НДС» нужно внести сумму вместе с налогом. Если налог не предусмотрен договором, указывается та сумма, которая была выдана кредитором.
  2. В разделе «Период просрочки» требуется указать две даты. Началом считается день, следующий за тем, когда должен был поступить платёж. Концом — дата, когда деньги поступили на счёт.
  3. В строке «НДС» обозначить процентную ставку.

Ставка Центробанка уже предусмотрена в калькуляторе. Останется только нажать на клавишу «Версия для печати». Программа сама осуществит необходимые действия и выдаст результат.

Допустим, что заёмщик, одолживший в банке 100000 рублей, должен был внести деньги 15 декабря 2013 года. Они поступили на банковский счёт лишь 27 января 2014 года. Если НДС равняется 18%, а ставка рефинансирования установлена на уровне 8,25%, получается, что сверх основного долга необходимо внести 962,5 рублей.

Когда нет возможности применить калькулятор двойной ставки рефинансирования, можно воспользоваться специальной формулой. Нужно умножить сумму основного долга на количество дней просрочки и на ставку Центробанка. Полученное число необходимо разделить на 360. Результат деления покажет размер начисленной пени.

В ходе самостоятельных расчётов надо помнить, что делить следует именно на 360, а не на 365. Таким образом определяется годовой период в соответствии с постановлением Верховного Суда и Высшего арбитражного суда России. Также нужно учитывать тот факт, что процентная ставка периодически меняется.

С первого января 2016 года по 2 мая 2017 года она менялась от 11% до 9,25%, а с 19 июня 2017 года была установлена в размере 9%. Если c июля 2017 г.

заёмщик не вносил взносы в течение 60 дней по кредиту в размере 150 тысяч рублей, банк начислит ему пеню, равную (150000 * 60 * 0,09) / 360 = 2250 рублей.

Трёхсотая доля

Процентная ставка, действующая в отношении большинства банковских кредитов, рассчитывается на один год. Чтобы узнать, какой процент начисляется банком на один день, годовой размер переплаты нужно разделить на 365 (или 366).

При определении размеров пени действует иной алгоритм. Период просрочки измеряется годами в очень редких случаях. Чаще всего его измеряют днями. Чтобы было удобнее определять ежедневную неустойку, в таких случаях принято пользоваться формулой 1/300, то есть делить действующую ставку не на 365, а на 300. При необходимости можно высчитать пеню в отношении 1 к 150 либо 1 к 50.

Как рассчитать пени по ставке рефинансирования 1/300 (калькулятор)?

Расчет пени по двойной ставке рефинансирования

Внимание!

Калькулятор расчета неустойки (пени) в долях от ключевой ставки ЦБ (1/300, 1/150, 1/130).

Калькулятор расчета неустойки (пени) в двойном размере от ключевой ставки ЦБ.

Для того чтобы произвести необходимые расчеты, нужно выполнить три действия:

  • в верхней строке калькулятора прописывается полная сумма задолженности,
  • далее указывается период просрочки,
  • ниже указывается необходимая ставка рефинансирования. Берут ту, которая действует в период образования просрочки. Если долг у гражданина длился несколько периодов, в которые менялась ставка, расчет делается отдельно по каждому периоду. Высчитываются все количества дней, выпадающие в это время. Затем все результаты плюсуются друг с другом,
  • нижняя строка онлайн калькулятора содержит информацию о частичной оплате задолженности,
  • после того как будут внесены все данные, производится расчет размера пени по ставке рефинансирования 1/300.

Помните! При расчете используется формула: пени = задолженность по платежам * ставку рефинансирования*1/300*количество просроченных дней.

В порядке расчета неустойки и пеней по ставке рефинансирования с 1 октября 2017 года были внесены изменения. В первые 30 дней все просрочки по налогам и сборам рассчитываются по ставке 1/300. А начиная с 31 дня просрочки, расчет будет вестись по ставке 1/150.

Новые правила касаются недоимки, возникшей с 1 октября 2017 года. Ранее расчет производился по ставке 1/300 все дни просрочки.

Если ставка рефинансирования поменялась

Сложность при расчетах пени по задолженностям возникает из-за того, что ставка в разные периоды изменяется. Например, задолженность по транспортному налогу возникла у гражданина с 26 апреля 2017 года, а оплата была внесена 27 мая. При этом в период до 17 мая действовала ставка 9%, а после 18 мая она стала 8,5%. В таком случае расчет пени производится частями.

Запомните! Вычисления производятся следующим образом:

  • в первом расчете в верхней строке онлайн калькулятора указывается полная сумма задолженности, во второй строке прописывается количество дней, которые выпадают на эту ставку рефинансирования, затем прописывается ставка 9%,
  • второй расчет производится таким же образом. В верхней строке прописывается размер задолженности, вторая графа предназначена для количества дней, потом процентная ставка – 8,5%. Итогом подсчета являются пени, которые будут начислены за период с 18 по 27 мая.

Для того чтобы узнать размер пени за весь расчетный период, оба полученных результата складываются друг с другом.

Расчетная формула

Существует общее правило, по которому производится система расчета.

Для этого применяется формула: сумма пени равняется сумме налога или взноса, который не был внесен своевременно, которая умножается на ставку рефинансирования, установленную ЦБ на период просрочки, поделенную на 300 и умноженную на количество дней.

С 1 октября 2017 года внесены изменения в порядок расчета пеней для организаций, которые уплачиваются в Налоговую службу.

 Как рассчитать неустойку по алиментам?

Расчет пеней в ИФНС с 01.10.2017 г

Сумма пеней, которые возникли по просроченной задолженности с периода от 01 октября 2017 года, будет зависеть от периода просрочки.

Существует несколько вариантов расчета пеней. При первом варианте количество дней по просрочке составляет менее 30 дней. В таком случае расчет производится по вышеуказанной формуле.

Внимание! Если дней просрочки по налогам более 30, то расчет будет производиться следующим образом:

  • сумма пеней равняется сумме долга за указанный период, которая умножается на ставку рефинансирования ЦБ, поделенную на 300 и умноженную на количество дней,
  • размер пеней с 31 дня производится с использованием той же формулы, но ставка рефинансирования умножается на 150. Ставка определяется на период после 31 дня рассрочки, количество дней указывается то, которое свыше 31 дня.

Чтобы узнать общую сумму задолженности по пеням, складываются обе части.

Посмотрите видео. Как получить проценты за пользование чужими средствами:

Пример расчета

В соответствии с условиями договора поставки за каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования. Срок оплаты по договору наступил 02.07.2017 года. В эту дату покупатель должен был внести сумму в размер 645 тысяч рублей.

Как производится расчет неустойки по ставке рефинансирования – порядок и примеры

Расчет пени по двойной ставке рефинансирования

Неустойка является неотъемлемым атрибутом современных договоров и контрактов. Именно она заставляет участников сделки своевременно и должным образом выполнять возложенные на них обязательства.

Неустойку можно устанавливать в виде фиксированного значения, а также  в форме процента от стоимости контракта.

Однако для того, чтобы защитить себя от инфляционных колебаний и изменений валютных курсов контрагенты чаще привязывают её  к ставке рефинансирования, которая адекватно отражает текущее состояние экономики.

Суть неустойки в договоре

Неустойка представляет собой денежный взнос, который должна будет предоставить одна из сторон договора другой, в том случае, если она несвоевременно или не в полном объеме выполнит свои обязательства. Она начинает начисляться, как только были установлены:

  • Просрочки в доставке товаров или багажа;
  • Несвоевременной оплаты продукции и услуг;
  • Промедления в погашении кредита;
  • Непогашения задолженности по коммунальным платежам и т.д.

При этом любая из неустоек должна обязательно найти отражение в договоре, где указывается не только факт её начисления, но и её размер, и порядок оплаты должником. В случае если должник откажется погашать свои основные обязательства и платить неустойку, можно спокойно обратиться в суд, приложив к исковому заявлению заверенную в нотариусе копию договора.

В юридической практике существуют следующие особенности ее начисления:

  1. Приращение процентов по ней реализуется до тех пор, пока должник полностью не выполнит свои обязательства и не погасит неустойку;
  2. Поскольку она является формой ответственности за невыполненные обязательства, то по закону сначала покрывается она и только потом – основная сумма долга;
  3. Расчет по ставке рефинансирования считается самым рациональным способом.

Начисление штрафных процентов начинается, как только был установлен факт невыполнения обязательств по контракту. Если основной договор уже подписан, однако неустойку в нем не предусмотрели, то по ней можно сформировать дополнительное соглашение, которое будет иметь правовую силу в случае подписания его обеими сторонами и регистрации в нотариусе.

Порядок расчета по ставке рефинансирования

Ставка рефинансирования являет собой процент, по которому ЦБ РФ кредитует иные финансовые учреждения. Она формируется по результатам торгов на рынке государственных ценных бумаг.

Поскольку этот сектор экономики является одним из индикаторов её состояния, то именно ставка рефинансирования позволяет уберечь сделки между контрагентами от  инфляционных и иных экономических колебаний.

В 2014 году ставка ЦБ РФ оказалась равной 8,25%.

Согласно нормам российского законодательства, если в договоре не установлен точный процент неустойки, то он автоматически приравнивается к ставке рефинансирования. Хотя можно и заранее прописать в договоре связь с процентом Центрального Банка.

Общая формула расчета неустойки по ставке рефинансирования выглядит следующим образом:

(Количество дней просрочки*сумма денежных средств*ставка рефинансирования (в долях)) /360

Например, должник обязан выплатить по договору 1 миллион рублей, однако он просрочил платеж на 48 дней. В этом случае неустойка по сделке составит:

(48*1 000 000*0,0825) / 360 = 11 000 рублей.

Число 360 представляет собой количество дней в году, устанавливаемое договором. Чаще всего его принимают за 360. Хотя в договоре может быть указано 365 или наоборот 350 дней, на что также следует обратить внимание.

В отдельных контрактах неустойка рассчитывается по двойной ставке. В этом случае процент ЦБ РФ просто умножают на 2. Как правило, такая система применяется в контрактах с высокой степенью риска.

Если неустойка рассчитывается за просрочку платежей по налогам и сборам, то большое значение имеет и показатель 1/300 ставки рефинансирования. В этом свете формула расчета принимает следующий вид:

(Количество дней просрочки*сумма задолженности*ставка рефинансирования (в долях)) /300

В качестве суммы долга выступает полная задолженность по налогам и сборам, а число дней принимается на уровне 300, поскольку в расчет берутся только рабочие дни.

Как в первом, так и во втором случае действует важное правило: если за время просрочки ставка рефинансирования подвергалась изменениям, то расчет за каждый период будет производиться отдельно, а конечные результаты – суммироваться.

Таким образом, расчет неустойки на основе ставки рефинансирования – распространенная практика, которая действует в отношении торговых контрактов, кредитных и трудовых договоров, а также касается вопросов погашения обязательств по налоговым и коммунальным платежам. Зависимость учетной ставки от общего состояния экономики защищает условия контракта от непредвиденных макроэкономических колебаний.

Калькулятор пеней 2021 | Формула расчета пеней по налогам | КБК для уплаты пени — Контур.Бухгалтерия

Расчет пени по двойной ставке рефинансирования

Руководители бизнеса и бухгалтеры, даже самые добросовестные, вынуждены иногда платить пени. Что это такое, почему их нужно платить, как рассчитать пени и какие дни включать в расчет, — расскажем в статье. А еще вы сможете бесплатно рассчитать пени с помощью нашего онлайн-калькулятора.

Что такое пени

Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов.

Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору.

Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.

У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.

Кто рассчитывает пени

Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.

Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

  • рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
  • уплатите сумму недоимки и пеней;
  • отправьте уточненную декларацию.

В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.

За какие дни начисляются пени

Первым днем начисления пеней считается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов. Последний день начисления пеней зависит от того, в какую дату возникла недоимка:

  • до 27 декабря 2018 года — день уплаты налогов, взносов не включается в количество дней просрочки (Письма Минфина России от 05.07.2016 N 03-02-07/2/39318, ФНС России от 06.12.2017 N ЗН-3-22/7995@);
  • после 28 декабря 2018 года — включайте день погашения недоимки в количество дней просрочки (п. 3, 7 ст. 75 НК РФ).

Если вы начисляете пени по взносам на страхование от несчастных случаев, количество дней просрочки в любом случае считается со дня, следующего за сроком уплаты, до дня уплаты взноса включительно (п. 3 ст. 26.11 Закона N 125-ФЗ).

Как рассчитать пени

Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки.

Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования. Такого же порядка придерживаются организации с любым периодом просрочки по взносам на травматизм.

Для других налогов и взносов это применимо, если недоимка возникла до 1 октября 2017 года.

Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * Число дней просрочки

Если просрочка организации составила 31 день и больше, ставка повышается до 1/150 от ключевой. Рассчитывайте пени так:

  1. Сначала исчисляем пени за первые 30 дней просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * 30
  2. Затем исчисляем пени за последующие дни просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 150) * Число дней просрочки с 31 дня
  3. Суммируем оба значения.

Если в период просрочки ставка рефинансирования менялась, рассчитывайте пени отдельно за дни, в которых действовали разные ставки.

Как рассчитать пени по авансовым платежам

Порядок расчета пеней по авансам аналогичен расчету пени по налогу. Но учитывайте, что количество дней просрочки нужно считать со дня, следующего за сроком уплаты авансового платежа и до наиболее ранней из двух дат:

  • дата фактической уплаты платежа;
  • установленная дата уплаты налога за налоговый период или авансового платежа за отчетный период.

Начисленную сумму пеней можно уменьшить. Если налог за налоговый период оказался меньше суммы авансов в течение этого периода, пени надо пересчитать исходя из суммы, которая не превышает налог. Аналогичный порядок действует при низком авансовом платеже по итогам отчетного периода.

Кбк для перечисления пеней в 2020 и 2021 годах

Платите пени вместе с суммой недоимки или после уплаты всей суммы налога (взноса). Для этого оформите отдельное платежное поручение с использованием следующих КБК:

  • Пенсионное страхование — 182 1 02 02010 06 2110 160
  • Медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 2013 160
  • Страхование по нетрудоспособности и материнству — 182 1 02 02090 07 2110 160
  • Страхование на травматизм — 393 1 02 02050 07 2100 160
  • Налог на прибыль в фед. бюджет — 182 1 01 01011 01 2100 110
  • Налог на прибыль в рег. бюджет — 182 1 01 01012 02 2100 110
  • НДС — 182 1 03 01000 01 2100 110
  • Налог по имуществу, кроме ЕСГС — 182 1 06 02010 02 2100 110
  • Налог по имуществу, входящему в ЕСГС — 182 1 06 02020 02 2100 110
  • НДФЛ (и ИП «за себя») — 182 1 01 02020 01 2100 110
  • УСН «доходы» — 182 1 05 01011 01 2100 110
  • УСН «доходы-расходы» и минимальный налог — 182 1 05 01021 01 2100 110
  • ЕНВД — 182 1 05 02010 02 2100 110

Когда можно не платить пени

В некоторых случаях пени не начисляются. Например, когда счет налогоплательщика заблокирован или деньги арестованы по постановлению суда. Или когда при расчете налогов или взносов бизнесмен руководствовался постановлением суда.

Также вы избежите пеней, если недоимка возникла из-за ошибки в платежке, которую можно исправить уточнением платежа, — в этом случае пени сторнируются. Ошибка исправляется уточнением, если она не связана с неверным указанием номера счета, банка получателя или КБК.

Как рассчитать пени на онлайн-калькуляторе

Рассчитайте пени с помощью нашего бесплатного калькулятора. Расчеты займут меньше минуты.

4,4

Инструкция по использованию калькулятора пеней

В левой части калькулятора укажите форму собственности — ИП или юрлицо, а также сумму задолженности, с которой начислялись пени.

Затем укажите последний срок уплаты налога или взноса (в который вам не удалось уложиться) и фактический срок уплаты недоимки.

Примите решение, будете ли вы включать день уплаты недоимки в расчет пеней (напоминаем, включить этот день в расчеты — наименее рискованный вариант с точки зрения возможных претензий налоговой).

Остается только нажать кнопку “Рассчитать” – и вы увидите результат в правой части калькулятора. После всех расчетов вы сможете распечатать результат прямо из калькулятора, нажав появившуюся кнопку “Напечатать”.

Легко ведите учет, начисляйте зарплату, автоматически формируйте отчетность и отправляйте ее онлайн. Сервис напомнит о важных задачах и датах, обновляется автоматически, доступен из любого места, где есть интернет. Протестируйте возможности Контур.Бухгалтерии бесплатно в течение 14 дней.

ᐉ Расчет неустойки исходя из двукратной ставки рефинансирования. mainurist.ru

Расчет пени по двойной ставке рефинансирования

Гражданская ответственность чаще регулируется диспозитивными нормами. Это ведет к повышению приоритета договорной ответственности. Но если имеет место договоренность между физическим и юридическим лицами, то правило меняется. Права рядовых граждан ущемляться не могут. Соответственно неустойка для гражданина убавляется, а для юрлица — повышается.

Нередко может требоваться консультация опытного юриста, чтобы защитить права гражданина в случае указания в договоре ставки меньше ключевой ставки Центробанка. При двойной ставке С применением двойной ставки рефинансирования вычисляется величина неустойки, когда в судебном порядке требуется уменьшить неустойку по договору.

Учетная ставка Банка России

Как видим, учетная ставка и ставка рефинансирования используются как синонимы. И это вполне объяснимо. Первоначально ставка рефинансирования Банка России была установлена в 1992 г.

как единая по всей территории РФ процентная ставка, по которой Банк России выдавал кредиты коммерческим организациям (Телеграмма Банка России от 29 декабря 1991 г. N 216-91). Но уже в Телеграмме Банка России от 22 мая 1992 г.

N 01-156 впервые были использованы названия «учетная ставка» и «ставка рефинансирования». Вообще изначально ставка рефинансирования являлась одним из индикаторов денежно-кредитной политики государства.

Очевидно, что если Банк России поднимал (опускал) ее размер, то это непременно отражалось на процентах по кредитам, предоставляемым коммерческими банками физическим и юридическим лицам.

Соответственно, посмотрим, что мы имеем. Даже если мы говорим о процентах по ст.

395 ГК, то, поскольку их размер должен, можно сказать, компенсировать кредитору потери, до недавнего времени привязка к ставке рефинансирования была оправданна, хотя под такую ставку кредит тоже вряд ли кто мог получить.

Но если учесть, что, как уже было сказано, суды считают неустойку, рассчитанную в удвоенном размере ставки рефинансирования, допустимой, то все становится на свои места — ни одна из сторон сделки явно не обогатится за чужой счет.

Формула расчета неустойки по ставке рефинансирования

Согласно принятому в октябре 1998 года Постановлению Пленума ВАС И ВС для расчета неустойки по ставке рефинансирования за год и месяц берется 360 дней и 30 дней соответственно.

Однако в договоре может быть указано другое количество дней, за которое следует принимать год или месяц (например, год равен 350 дням), в таком случае следует учитывать сроки, указанные в договоре.

  1. Данную формулу не следует отождествлять с формулой по расчету пени.
  2. Эти формулы имеют существенные различия.
  3. Пени рассчитывается также по ставке рефинансирования, для такого расчета берется 1/300 от этой ставки, регламентируется Налоговым кодексом РФ и применяется для задолженности по налогам и сборам, расчет неустойки по ставке рефинансирования регулируется, прежде всего, статьей 395 частью 1 ГК РФ.

Законодательная база по расчёту пени

Санкции по договорам и их объемы указаны в Гражданском кодексе. К ним относятся штрафы, пени. Пеня – это сумма, которая набегает за время неуплат. Неустойка увеличивается с каждым днем неоплаты суммы по договору.

Формула: Сумма пеней (неустойка)= Сумма денежных средств, равных цене товара или другой показатель, исходя из которого рассчитывается неустойка* ставка неустойки на момент просрочки платежа* количество дней, за которые неустойка так и не была оплачена.

Информация по поводу уплаты пеней указана в 330 ГК РФ. Если дело дошло до суда, а условия договора так и не были выполнены, то вступает в силу статья 333 ГК РФ. Тогда суд может снизить уплату пеней. Например, если сумма товара в несколько раз ее превышает.

Проценты же рассчитываются, исходя их 395 статьи ГК РФ, где указана вся информация о ставке рефинансирования.

Отдельный случай, достойный внимания, следующий: что же делать, если штраф идет от контрагента? Раньше все сделки проводились с учетом НДС, но не так давно МинФин выдал новое извещение, которое было разослано по всем налоговым инспекциям. С 2013 года налоговая база НДС напротив уменьшилась при обороте товаров.

Начисляются суммы с НДС или без, сказать точно нельзя, ведь эти данные должны прописываться в договоре, а если контракт не дает ответа на такой вопрос, то лучше взять сумму с учетом НДС.

Если бухгалтер использует кассовый метод, то необходимо учитывать уплату неустойки в тот же день, когда она была покрыта.

Как рассчитать неустойку по ставке рефинансирования

Срок выплаты по ОСАГО начинает течь с момента, когда все документы были предоставлены страховщику. Если условия были нарушены, то страховщик обязан выплатить неустойку размером в 1% от общей суммы, что будет равно 1% от всеобщего ущерба конкретной ситуации.

  1. Неустойке посвящается параграф второй главы 23 ГК РФ. Положения о неустойки включены и в другие законодательные статьи, а также федеральные законы. Неустойку можно рассмотреть и со стороны гражданско-правовых обязанностей, ведь несвоевременная оплата долгов относится к этому фактору. В современном мире неустойка широко используется в разных сферах, ведь простыми словами это возмещение убытков, оказанных длительностью погашения займа.
  2. Пункт 1 статьи 330 свидетельствует о том, что кредитор не должен доказывать то, что он получил убытки за счет несвоевременной оплаты или неоплаты вовсе, он имеет право потребовать возмещение, как было выдвинуто требование погасить неустойку.
  3. Убытки вычислить не так просто, а вот размер неустойки может быть потребован в любое время, так как это число заранее известно. Если нарушения заемщиком длятся долгое время, то убытки, как правило, вычислить сразу нельзя, именно поэтому все, что можно сделать,- потребовать погасить неустойку за отсутствие денежных вкладов в кредитную сумму.
  4. Неустойка имеет несколько видов:
      Договорная, которая предусмотрена участниками договора.
  5. Законная, предусмотрена законом и определяет обязательства для государства.

Интересное: Документы Для Оформления Купли Продажи Дома С Земельным Участком

Ставка рефинансирования ЦБ РФ на апрель — июнь 2020 года

24 апреля 2020 года Совет директоров Банка России принял решение снизить ключевую ставку на 50 б.п., до 5,50% годовых. Ставка рефинансирования (неофициальная) также снижается до уровне 5,50% годовых.
Ситуация кардинально изменилась с момента заседания Совета директоров в марте.

Для борьбы с пандемией коронавируса существенные ограничительные меры введены и в мире, и в России, что негативно отражается на экономической активности. Это создает значительное и продолжительное дезинфляционное влияние на динамику цен со стороны совокупного спроса, что компенсирует эффекты временных проинфляционных факторов, в том числе связанных с падением цены на нефть.

При этом ситуация на глобальных финансовых рынках стабилизировалась после периода особенно высокой волатильности в марте.

Банк России пересмотрел базовый сценарий прогноза и переходит в область мягкой денежно-кредитной политики. По прогнозу Банка России, с учетом проводимой денежно-кредитной политики годовая инфляция составит 3,8–4,8% по итогам 2020 года и стабилизируется вблизи 4% в дальнейшем.

Принимая решение о снижении ключевой ставки/ставки рефинансирования до уровня 5,50%, Совет директоров Банка России исходил из следующего:

Динамика инфляции.
в этом году и далее будет во многом формироваться под влиянием глубокого падения внутреннего и внешнего спроса.

Ослабление спроса станет существенным дезинфляционным фактором, что связано с текущими и отложенными экономическими эффектами введенных ограничений по борьбе с пандемией коронавируса в России и в мире.

Инфляционные ожидания населения и бизнеса повысились, но в условиях снижения спроса их изменение будет иметь краткосрочный характер.

Влияние краткосрочных проинфляционных факторов будет ограниченным.

Данные о динамике инфляции в марте и апреле отражают временную реакцию потребительских цен на произошедшее ослабление рубля и эпизоды повышенного спроса на отдельные группы товаров.

Годовая инфляция в марте увеличилась до 2,5% (с 2,3% в феврале). По предварительным данным на 20 апреля, годовой темп прироста потребительских цен составил около 3,1%.

В соответствии с базовым прогнозом Банка России и с учетом проводимой денежно-кредитной политики годовая инфляция составит 3,8–4,8% по итогам 2020 года и будет находиться вблизи 4% в дальнейшем.

Денежно-кредитные условия

в целом не изменились. Изменение процентных ставок на различных сегментах финансового рынка было разнонаправленным. На депозитно-кредитном рынке в основном наблюдалось некоторое повышение процентных ставок, что отражает рост доходности ОФЗ в марте на фоне падения котировок и увеличения премий за риск на глобальном финансовом рынке.

В апреле доходности ОФЗ снизились, приблизившись к уровням февраля текущего года. Этому способствовали меры Банка России по поддержанию финансовой стабильности, а также уменьшение волатильности на мировых финансовых рынках, в том числе под влиянием действий центральных банков.

Уменьшение доходности ОФЗ создает условия для снижения процентных ставок на других сегментах финансового рынка. Кроме того, принятое Банком России решение о снижении ключевой ставки, а также регуляторные послабления будут противодействовать ужесточению денежно-кредитных условий в связи с возросшими рисками.

Это наряду с другими мерами Банка России поддержит кредитование, в том числе в наиболее уязвимых секторах экономики.

Экономическая активность.

Распространение пандемии коронавируса в России и ограничительные меры, принятые для борьбы с ней, а также падение внешнего спроса и дальнейшее снижение цен на нефть и другие экспортные товары оказывают значительное негативное влияние на экономическую активность.

Опережающие индикаторы, в том числе опросы, свидетельствуют о существенном снижении деловой активности в сфере услуг и обрабатывающей промышленности, а также о сокращении объемов новых заказов на внешнем и внутреннем рынках. Ухудшились настроения и ожидания бизнеса.

В этих условиях произойдет снижение ВВП в II квартале текущего года с постепенным восстановлением экономической активности по мере нормализации ситуации с распространением коронавируса и смягчения большинства ограничительных мер в России и в мире.

Параметры базового сценария прогноза Банка России существенно пересмотрены. ВВП снизится на 4–6% в 2020 году.

В дальнейшем прогнозируется восстановительный рост российской экономики на 2,8–4,8% в 2021 году и 1,5–3,5% в 2022 году.

В базовый прогноз Банка России заложена средняя цена нефти марки Urals в 27 долларов США за баррель в 2020 году и ее последующее повышение до 35 и 45 долларов США за баррель в 2021 и 2022 годах соответственно.

Динамика восстановления экономики будет в значительной мере зависеть от масштаба и эффективности мер, принимаемых Правительством и Банком России для смягчения последствий пандемии коронавируса.

Инфляционные риски.

Дезинфляционные риски для базового сценария в основном связаны с неопределенностью относительно динамики распространения пандемии коронавируса в России и в мире, масштабов возможных мер борьбы с ней и их влияния на экономическую активность, а также скорости восстановления мировой и российской экономики после снятия ограничительных мер.

Краткосрочные проинфляционные риски, связанные с возможным более значительным переносом в цены произошедшего ослабления рубля, а также с эпизодами повышенного спроса на отдельные группы товаров, уменьшились.

Однако нарушения логистических цепочек в связи с введением ограничительных мер могут оказывать локальное повышательное влияние на цены.

Периоды усиления волатильности на глобальных рынках могут отражаться на курсовых и инфляционных ожиданиях.

При принятии решения по ключевой ставке Банк России также учитывал задачу поддержания финансовой стабильности, особенно в условиях изменчивой конъюнктуры международных товарных и финансовых рынков.

При развитии ситуации в соответствии с базовым прогнозом Банк России допускает возможность дальнейшего снижения ключевой ставки на ближайших заседаниях.

Банк России будет принимать решения по ключевой ставке с учетом фактической и ожидаемой динамики инфляции относительно цели, развития экономики на прогнозном горизонте, а также оценивая риски со стороны внутренних и внешних условий и реакции на них финансовых рынков.

По итогам заседания Совета директоров по ключевой ставке 24 апреля 2020 года Банк России опубликовал среднесрочный прогноз на 2020 — 2022 годы, который можно посмотреть здесь
При развитии ситуации в соответствии с базовым прогнозом Банк России допускает возможность дальнейшего снижения ключевой ставки на ближайших заседаниях. Банк России будет принимать решения по ключевой ставке с учетом фактической и ожидаемой динамики инфляции относительно цели, развития экономики на прогнозном горизонте, а также оценивая риски со стороны внутренних и внешних условий и реакции на них финансовых рынков.

Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне ключевой ставки, запланировано на 19 июня 2020 года

. Время публикации пресс-релиза о решении Совета директоров Банка России —
13:30 по московскому времени
.

Инструкция как выполнить расчет пени по ставке рефинансирования

Статья 395 ГК РФ предусматривает ответственность за неисполнение денежного обязательства.

Это значит что при обращении кредитора в суд, требование его будет удовлетворено соответственно расчетам, в которых принимается во внимание учетная ставка банковского процента на момент подачи заявления о взыскании в суд либо на день вынесения судебного решения. Данные условия применимы в случае, если в договоре либо законодательно не прописаны иные условия.

О ваших правах от прокурора
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: