Сколько ип платит за работника в 2021

Содержание
  1. Страховые взносы ИП за работников в 2021 году
  2. Тарифы взносов в 2021 году
  3. Исчисление взносов
  4. Пример расчета взносов за апрель
  5. Пример расчета взносов за I полугодие 2021
  6. Какие взносы нужно платить в 2021 году — Дело Модульбанка
  7. Всем, у кого работают сотрудники
  8. Процент от зарплаты
  9. Пониженные для малого и среднего предпринимательства
  10. Льготы для некоммерческих компаний и айти
  11. Ставки по страхованию
  12. Самозанятым
  13. Сколько стоит обслуживание ИП в год в 2021
  14. Почему отличаются расходы на ведение ИП и ООО
  15. Обязательные и необязательные платежи ИП
  16. Обязательные страховые взносы ИП за себя
  17. Сколько налогов ИП надо платить в год
  18. Страховые взносы за работников
  19. Кассовый аппарат
  20. Сколько налогов платит работодатель за работника в 2021 году?
  21. Что нужно знать об НДФЛ
  22. Уменьшение налога
  23. Взносы в фонды
  24. Налоги с ФОТ сотрудников в 2021 году
  25. Что изменилось в связи с действием прямых выплат
  26. Обязательные отчисления ИП в 2021 году
  27. Сколько нужно платить за одного сотрудника в месяц?
  28. Опасная экономия
  29. Заключение договоров ГПХ
  30. Оформление сотрудников как ИП
  31. «Перевод» сотрудников в самозанятые
  32. Налоги ИП в 2021 году: важные изменения, новые законы и многое другое
  33. Новые реквизиты с 2021 года при оплате налогов и взносов
  34. Взносы ИП «за себя» на 2021 год
  35. Новый МРОТ на 2021 год
  36. Отмена ЕНВД
  37. Сплошное статистическое наблюдение в 2021 году
  38. 54-ФЗ, похоже, отменят с 1 января 2021 года. А правила применения касс перенесут в НК РФ
  39. Налоговые каникулы продлят до конца 2023 года (для ИП, которые регистрируются впервые)
  40. Новые лимиты по УСН с 2021 года
  41. Декларация по УСН изменится в 2021 году
  42. “Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году?”
  43. Важные изменения для ИП на ПСН в 2021 году
  44. 1. Добавят новые виды деятельности для ПСН
  45. 2. Предлагают разрешить делать вычет из налога взносов на страхование
  46. 3. А также ждем увеличение площади торговых помещений (и залов обслуживания для общепита) до 150 м.кв
  47. Важно: Изменения по видам деятельности на ПСН с 1 января 2021 года
  48. Тарифы страховых взносов на 2021 год
  49. Страховые платежи ИП за себя

Страховые взносы ИП за работников в 2021 году

Сколько ип платит за работника в 2021

Если у индивидуального предпринимателя есть работники, он обязан перечислять из собственных средств взносы на их страхование. В 2021 году для большинства ИП тарифы этих отчислений были понижены. Давайте разберемся, сколько взносов теперь необходимо платить за нанятых лиц и как правильно рассчитать сумму.

Получить бесплатную консультацию по налогам

Тарифы взносов в 2021 году

Страховые взносы ИП за работников в 2021 году перечисляют в налоговую инспекцию, но в итоге перенаправляются во внебюджетные фонды. Предприниматели-работодатели платят за застрахованных лиц отчисления на пенсионное, медицинское, социальное страхование, а также на случай производственных травм и профессиональных заболеваний (на травматизм).

В этой статье мы будем рассматривать 3 первых типа взносов, поскольку отчисления на травматизм производятся по индивидуальной ставке. Она зависит от класса профессионального риска основного вида деятельности.

До 1 апреля 2020 года субъекты малого бизнеса, в том числе ИП, платили за работников страховые взносы в фонды по таким ставкам:

  • пенсионные – 22%, пока сумма облагаемых выплат не достигнет предельной величины базы, далее – 10%;
  • медицинские – 5,1%;
  • социальные на случай временной нетрудоспособности и материнства (ВНиМ) – 2,9%, пока сумма выплат не достигнет предела базы, далее – 0%.

Предельные величины (лимиты) базы для начисления страховых взносов работникам в 2020 году таковы:

  • 1 465 000 рублей для пенсионного страхования;
  • 966 000 рублей – для взносов на ВНиМ.

Размер страховых взносов в медицинский фонд рассчитывается по единой ставке вне зависимости от суммы дохода.

Приведенные тарифы действуют и сейчас, но только для крупных компаний. В 2020 году для малого и среднего бизнеса введено послабление: с 1 апреля тарифы для ежемесячной выплаты свыше МРОТ снизили.

Теперь они таковы:

  • для отчислений на пенсионное страхование – 10%;
  • на медицинское – 5%;
  • на ВНиМ – 0%.

С учетом предельной величины базы теперь для ИП и компаний из числа субъектов МСП действуют тарифы начисления взносов, приведенные в таблице.

Таблица.

Ставки взносов за работников для малого и среднего бизнеса, действующие с 1 апреля 2020 года

Вид взносов Тариф в пределах лимита базы Тариф свыше лимита базы
Пенсионные 22% 10%
Медицинские 5,10% 5%
Нетрудоспособность / материнство 2,90% 0%

Причиной снижения ставок взносов с выплат физическим лицам стала тяжелая ситуация, сложившаяся в связи с распространением коронавируса. Простаивающий во время нерабочих недель бизнес не имеет выручки для выплаты заработной платы и отчислений на страхование. Пониженные тарифы должны немного ослабить финансовую нагрузку на малый и средний бизнес. Причем указанные ставки не будут отменены после отмены ситуации повышенной готовности (или карантина – если его объявят) в связи с угрозой инфекции. В законодательство уже заложены изменения, которые закрепят новый порядок и ставки в Налоговом кодексе. Их пропишут в пункте 2.1 статьи 427, которая появится в нем с 2021 года. Действовать они будут, как и сейчас, но только для субъектов малого и среднего бизнеса.

Исчисление взносов

Страховые взносы в текущем году по-прежнему платятся не только за сотрудников, принятых в штат. Нужно переводить их и за лиц, нанятых по гражданско-правовым договорам, кроме выплат в социальный фонд.

В отношении каждого из застрахованных граждан определяется база для расчета страховых взносов. В нее включаются все выплаты, которые наниматель произвел этому лицу, кроме перечисленных в статье 422 НК РФ. К базе применяется соответствующий тариф.

Пример расчета взносов за апрель

✏ Предприниматель Соколов Петр Петрович относится к субъектам малого бизнеса. У него работает 1 сотрудник, который получает ежемесячно 30 000 рублей. Рассчитаем, сколько будет платить предприниматель за страхование своего работника.

Прежде всего нужно поделить заработную плату на 2 части:

  • 1 часть – в пределах МРОТ, то есть 12 130 рублей;
  • 2 часть – свыше МРОТ, то есть 30 000 – 12 130 = 17 870 рублей.

Проверим, не превышает ли доход работника с начала года предельную базу. За каждый месяц он получал 30 000 рублей, то есть за январь-апрель его доход составит 30 000 * 4 = 120 000 рублей. Эта сумма в пределах лимита, поэтому применяем соответствующие ставки из таблицы выше:

  1. Страховые взносы в счет будущей пенсии за январь посчитаем так: 12 130 * 22% + 17 870 * 10% = 2 668,6 + 1 787 = 4 455,6 рублей.
  2. Взносы на медицину составят: 12 130 * 5,1% + 17 870 * 5% = 618,63 + 893,5 = 1 512,13 рублей.
  3. Отчисления «на больничный» будут равны: 12 130 * 2,9% + 17 870 * 0% = 351,77 рублей.

Итого за своего сотрудника ИП заплатит за апрель: 4 455,6 + 1 512,13 + 351,77 = 6 319,5 рублей.

Бесплатная консультация по бухобслуживанию

О том, как ИП с работниками заполнять форму ежеквартального расчета РСВ, читайте в этой статье.

Пример расчета взносов за I полугодие 2021

Теперь определим исходя из тех же данных, сколько взносов предприниматель должен будет перечислить за своего работника за 6 месяцев 2021 года. Их сумма будет состоять из взносов за период январь-июнь – по новым ставкам и правилам. Сумма взносов считается отдельно за каждый месяц.

Прежде чем приступить к расчетам, убедимся, что выплаты за полугодие не превысили лимит базы: 30 000 * 6 = 180 000 рублей. До предельных величин базы еще очень далеко, поэтому применяем ставки из средней графы таблицы.

В примере 1 мы посчитали сумму взносов за апрель.

Но поскольку облагаемый доход работника за январьи июнь не изменится, как и применяемый для расчета тариф, то за каждый из месяцев первого полугодия ИП уплатит за работника одинаковые суммы отчислений – они приведены в примере 1.

Размер страховых взносов в ПФР в первой половине 2021 года за работника составит: 4 455,6 * 6 = 26 733,6 рублей. На его медицинское страхование предприниматель Соколов заплатит: 1 512,13 * 6 = 9 072,78 рублей.

Взносы на нетрудоспособность сотрудника будут равны: 351,77 * 6 = 2 110,62 рублей.

Итого общая сумма отчислений на медстрахование, на выплату больничного и в ПФР в первом полугодии 2020 года будет такова: 26 733,6 + 9 072,78 + 2 110,62 = 37 917 рублей.

Если бы новые ставки не ввели, то ИП уплатил бы за тот же период страховые взносы с выплаты своему работнику по совокупному тарифу 30% от фонда оплаты труда: 30 000 * 6 * 30% = 54 000 рублей.

То есть экономия за полгода составила 54 000 – 37 917 = 16 083 рубля. Конечно, это сумма небольшая.

Но чем больше у предпринимателя работников, и чем выше их зарплаты, тем ощутимее будет его экономия за счет снижения тарифов на страхование.

Мы рассмотрели, пример расчета отчислений с выплат штатным сотрудникам. Но он также справедлив и для сотрудников организаций. Что же касается лиц, нанятых по гражданско-правовым договорам, то за них нужно платить только взносы на пенсионное страхование и медицину. Социальные же отчисления производятся за них лишь в том случае, если это предусмотрено договором.

В заключение напомним, что страховые взносы ИП за работников в 2020 году уплачиваются по новым тарифам в том случае, если предприниматель включен в реестр субъектов малого и среднего бизнеса. Для тех, кто не относится к числу МСП, действуют стандартные ставки страховых отчислений.

О том, какую отчетность должны сдавать ИП-работодателям в ПФР в 2020 году, расскажем в этой статье.

Страховые взносы ИП за работников в 2021 году обновлено: Февраль 15, 2021 автором: Всё для ИП

Какие взносы нужно платить в 2021 году — Дело Модульбанка

Сколько ип платит за работника в 2021

Все предприниматели платят страховые взносы за себя. А если есть сотрудники, еще и за них — и неважно, это ИП с одним сотрудником или ООО с большим штатом. Собрали в одной статье, какие взносы и в каком размере нужно платить в 2021 году.

О размере страховых взносов для ИП — 322 ФЗ

Предприниматели на всех системах налогообложения платят страховые взносы за себя — на пенсионное и медицинское страхование. Взносы влияют на пенсию, а еще позволяют получать медицинскую помощь по полису ОМС.

Платить взносы нужно ежегодно и обязательно, даже если ничего не заработали. Размер взносов каждый год разный, но в 2021 году всё остается так же, как в 2020-м:

  • пенсионные — 32 448 рублей;
  • медицинские — 8426 рублей.

Всего 40 874 рубля.

Уменьшить налог на размер страховых взносов — Налоговый кодекс

Эти взносы можно внести в начале года одной суммой, частями в течение года или в конце года до 31 декабря. Если работаете на упрощенке, лучше платить в начале и в течение года — так можно уменьшить налог на всю сумму взносов.

Еще предприниматели, которые заработали за год больше 300 000 рублей, платят дополнительный взнос на пенсионное страхование. Этот взнос считается по ставке 1% с суммы свыше 300 000 рублей. Например, заработали миллион, нужно заплатить 1% с 700 000 рублей. Дополнительный взнос платят до 1 июля следующего года, значит, взнос за 2021 год можно заплатить до 1 июля 2022 года.

Еще по теме:

Платим 1% взносов

Календарь для упрощенки 6%

Всем, у кого работают сотрудники

Размер страховых взносов за сотрудников — 425 статья Налогового кодекса

Предприниматели с сотрудниками, как и все юрлица, платят взносы за каждого работника. Эти деньги компания не вычитает из зарплаты, а берет из своих, хоть они и считаются, как процент от зарплаты.

Процент от зарплаты

На пенсионное страхование

На медицинское страхование

На социальное страхование — на случай временной нетрудоспособности и материнства

Еще есть взносы на травматизм — от 0,2% до 8,5%, размер зависит от деятельности компании и тарифа.

Лимиты на страховые взносы в 2021 году — на Консультанте

У взносов есть годовые лимиты: если зарплата сотрудника достигла лимита, дальше взносы платят по льготным условиям. В 2021 году действуют такие лимиты:

  • на пенсионное страхование — 1 465 000 рублей;
  • на социальное страхование — 966 000 рублей;
  • на медицинское и травматизм лимита нет.

Если за несколько месяцев сотрудник в сумме заработал больше лимита, работодателю не нужно платить полную ставку. На сумму сверх лимита до конца года для него будут действовать особые условия: на социальное страхование можно не переводить вообще, на пенсионное — 10%.

Пониженные для малого и среднего предпринимательства

Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства

Предприниматели и организации из реестра субъектов малого и среднего предпринимательства, или МСП, в 2021 году платят страховые взносы за работников на особых условиях.

О пониженных страховых взносах для МСП — статья 427 Налогового кодекса

Взносы в пределах минимальной зарплаты в 12 792 рубля — на общих условиях, о них мы написали выше. А вот с суммы сверх этой размер взносов составляет:

  • на пенсионное страхование — 10%;
  • на медицинское — 5%;
  • на социальное — 0%.

Например, юрист получает 40 000 рублей. С 12 792 рублей работодатель платит взносы как обычно, а с 27 208 рублей — на льготных условиях. В следующем месяце всё по новой: с 12 792 рублей — как обычно, а с 27 208 рублей — по сниженной ставке.

Льготы для некоммерческих компаний и айти

Пониженные ставки по страховым взносам — в Налоговом кодексе

В Налоговом кодексе есть список компаний, которые платят пониженные страховые взносы, потому что работают в определенной сфере. Например:

Ставки по страхованию

Благотворительные и некоммерческие организации на УСН

Пенсионное — 20%;

медицинское и социальное — 0%

Участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе

Пенсионное — 6%;

медицинское — 0,1%;

социальное — 1,5%

Участники проекта «Сколково», которые получили статус не более десяти лет назад

Пенсионное — 14%;

медицинское и социальное — 0%

Резиденты территорий опережающего социально-экономического развития, которые получили статус не более десяти лет назад

Пенсионное — 6%;

медицинское — 0,1%;

социальное — 1,5%

При выплате зарплат членам экипажей судов из Российского международного реестра судов

Ничего не платят до 2027 года

Айти-компании, которые разрабатывают изделия электронной компонентной базы и электронной продукции

Пенсионное — 6%;

медицинское — 0,1%;

социальное — 1,5%

Чтобы получить эти льготы, не нужно писать никакие заявления — льготники считают взносы по своей ставке и перечисляют меньшую сумму.

Самозанятым

Самозанятые обязательные страховые взносы не платят.

Читать в Деле

Сколько стоит обслуживание ИП в год в 2021

Сколько ип платит за работника в 2021

Перед открытием своего дела надо посчитать, какие затраты вам предстоят. Необязательно для этого заказывать дорогой бизнес-план, приблизительные расчёты можно сделать самому.

Как правило, с расходной частью на старте ситуация более понятна, чем с доходной. И одна из статей затрат связана с тем, сколько обязательных платежей надо перечислять в бюджет. В первую очередь, эти суммы зависят от организационно-правовой формы бизнеса и применяемой системы налогообложения. Покажем на цифрах, сколько стоит содержать ИП в год.

Почему отличаются расходы на ведение ИП и ООО

Перед тем, как перейти к конкретным расчётам, несколько слов о том, почему расходы на ведение ИП отличаются от расходов по ООО. Дело в том, что это разные субъекты предпринимательской деятельности.

Индивидуальный предприниматель является физическим лицом, а ООО – это организация или юридическое лицо. У ИП есть свои специфические льготы, например, только предприниматели без работников, оказывающие услуги, вправе работать без кассы до 1 июля 2021 года.

Налоговая нагрузка ИП и ООО на одном налоговом режиме и одинаковом виде деятельности в некоторых случаях рассчитывается по-разному. Так, на общей системе налогообложения предприниматель платит НДФЛ по ставке 13%, а организация – налог на прибыль по более высокой ставке в 20%.

Налог на дивиденды удерживают только с собственников компаний, а индивидуальные предприниматели забирают прибыль на свои нужды без дополнительного налогообложения. Есть ещё немало отличий между ИП и ООО, о которых стоит знать, если вы только выбираете формат ведения своего бизнеса.

Обязательные и необязательные платежи ИП

В затратах на содержание ИП в год есть такие платежи, которые обязательны для всех предпринимателей, независимо от того, чем они будут заниматься, и какой налоговый режим выберут. Остальные расходы зависят от конкретных условий деятельности и наличия дохода.

Обязательные страховые взносы ИП за себя

Обязанность платить страховые взносы за себя даже при отсутствии дохода от бизнеса часто называют главным минусом ИП.

Суммы действительно немалые – в 2021 году фиксированный размер взносов составляет 40 874 рубля при доходе до 300 000 рублей.

Временно приостановить их начисление можно только в некоторые периоды, например, если вы находитесь в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет.

Но прежде чем давать негативную оценку, надо понять, что это за платежи. Взносы учитываются при расчёте общей налоговой нагрузки ИП, но при этом не являются налогами. Наоборот, они уменьшают исчисленные налоги, на некоторых режимах и при небольших доходах – до нуля.

Взносы направляются на счёт застрахованного лица в ПФР, т.е. это финансирование пенсии предпринимателя. А часть взносов идёт на его медицинское страхование. Поэтому называть страховые взносы безвозвратно потраченными средствами некорректно.

Конечно, если ИП зарегистрировался, а бизнес долго не ведёт или получает от него только убытки, то взносы придётся платить из других источников, например, из зарплаты или дохода от сдачи квартиры. Но согласитесь, толку от такого бизнеса немного, поэтому стоит сняться с налогового учёта.

Дополнительно к сумме в 40 874 рублей надо перечислять ещё 1% с доходов свыше 300 000 рублей. Например, если ИП заработал 400 000 рублей за год, то заплатит взносов на тысячу больше – 41 874 рубля.

В 2021 году предприниматель, соблюдающий ряд ограничений, может стать плательщиком налога на профессиональный доход. На НПД взносы за себя платят добровольно, но надо помнить, что в этом случае ИП не будет получать страховую пенсию, а только социальную по старости.

Сколько налогов ИП надо платить в год

В отличие от взносов, общего ответа на этот вопрос нет. Размер налоговых отчислений зависит от нескольких факторов:

  • применяемая система налогообложения;
  • регион деятельности или прописки ИП;
  • наличие работников;
  • направление бизнеса;
  • сумма дохода;
  • доля расходов в выручке и др.

Правильно учесть все эти факторы и выбрать оптимальную систему налогообложения могут только специалисты в сфере учёта. Советуем нашим пользователям обратиться для этого на бесплатную консультацию.

Но если очень коротко, то надо знать, что системы налогообложения в РФ делятся на две группы:

  1. налог зависит от получаемого дохода: ОСНО, УСН, ЕСХН, НПД;
  2. налог не зависит от реального дохода: ПСН.

Что это значит? Если вы выбрали систему из первой группы, то при отсутствии доходов не будете платить налог. Но при выборе ПСН налоги – это обязательные платежи, даже если никаких доходов ИП не получает.

✐ Пример ▼

Рассмотрим простой пример: предприниматель оказывает парикмахерские услуги, работников нет, доходы нерегулярны. Если оформить патент ИП, то его стоимость зависит от региона деятельности. Так, в Уфе патент для парикмахера стоит 1 784 рубля в месяц, эта сумма оплачивается независимо от того, сколько в реальности заработано.

Но если выбран режим УСН Доходы по ставке 6%, то налог напрямую зависит от выручки: получено 20 000 рублей – налог составит 1 200 рублей, а при доходе в 30 000 рублей налог равен 1 800 рублей. Это уже сопоставимо со стоимостью патента.

Получается, что при нерегулярных и низких доходах уфимскому парикмахеру будет выгоднее работать на УСН. Тогда при перерыве в бизнесе он не будет платить налог, а вот на ПСН придётся платить фиксированную сумму за весь период действия патента.

Страховые взносы за работников

Кроме взносов за себя и налогов на доходы от предпринимательской деятельности, ИП должны платить страховые взносы за своих работников. Стандартная ставка составляет 30% от выплаченных сумм, но с 1 апреля 2020 года тарифы на зарплату свыше МРОТ снижены вдвое.

Чем больше работников и выше зарплаты, тем больше взносов придётся заплатить. Разумеется, если ИП не планирует нанимать персонал, то этих расходов у него не будет.

Кассовый аппарат

После начала кассовой реформы в 2017 году применение ККТ стало почти повсеместным. Онлайн-кассы обязательны при торговле в розницу, в том числе, в интернет-магазинах, общепите, оказании услуг организациями и ИП с работниками.

Сейчас без кассы могут работать ИП без персонала, оказывающие услуги, но отсрочка для них действует только до 1 июля 2021 года. Есть также небольшие послабления для ПСН, потому что некоторые услуги на патенте полностью освобождены от ККТ.

А ещё кассы не применяются, если предприниматель проводит расчёты с организациями или ИП через расчётный счёт. Поэтому при работе только в сегменте b2b без ККТ можно обойтись.

Кассовый аппарат с подключением к интернету – это недешёвое удовольствие. Во-первых, сама онлайн-касса стоит около 20 тысяч рублей.

Во-вторых, надо оплачивать услуги оператора фискальных данных, который передаёт сведения о продажах в ИФНС, а это не менее 3 000 рублей за год. В-третьих, нужно платить за сам доступ в интернет, это ещё 3-4 тысячи рублей.

То есть при необходимости установить ККТ запланируйте на эти цели в первый год около 30 тысяч рублей.

Сколько налогов платит работодатель за работника в 2021 году?

Сколько ип платит за работника в 2021

Любые организации или предприниматели, которые производят выплату заработной платы и иные вознаграждения физическим лицам, являются налоговыми агентами.

При выплате сотрудникам зарплаты налоговый агент обязан рассчитать сумму налога, удержать его и перечислить в бюджет. Согласно п. 4 ст. 226 НК РФ налог на доходы, то есть НДФЛ, удерживается из доходов работников при их фактической выплате. А вот в момент выплаты аванса этот налог не уплачивается.

Доходы физического лица для расчета налога на доходы могут выражаться в любом виде: в денежном, материальном и нематериальном.

Что нужно знать об НДФЛ

C 2021 года произошли некоторые изменения в уплате НДФЛ. И они коснутся тех компаний, в которых работают сотрудники с высокими зарплатами.  

Ранее НДФЛ рассчитывался от фактических доходов сотрудников за месяц, «работала» единая ставка в размере 13 % для резидентов РФ. С 1 января 2021 года введена ставка НФДЛ стала прогрессивной. Это значит, что удерживаемая сумма будет зависеть от размера доходов (Федеральный закон от 23.11.2020 № 372-ФЗ).

Если размер годовой зарплаты превышает 5 млн руб., то на нее распространяется НДФЛ 15 %. При этом повышенная ставка применяется не на весь доход, а только на часть, которая выходит за рамки 5 млн руб.

Для нерезидентов РФ продолжает действовать НДФЛ в размере 30 %.

Уменьшение налога

Для уменьшения налога в Налоговом кодексе предусмотрены специальные вычеты:

  • стандартный (применяется при наличии детей определенного возраста);
  • социальный (применяется в случае предоставления документов на лечение или образование);
  • имущественный (применяется при приобретении жилья).

Вышеуказанные вычеты оформляются в ИФНС или у работодателя. Вычет на детей предоставляется по заявлению работодателя с приложением необходимых документов.

В налоговую работодатель сдает отчеты 2-НФДЛ (ежегодно) и 6-НДФЛ (ежеквартально). Несмотря на то, что с 2021 года 2-НФДЛ отменяется, за 2020 год его придется сдать — до 1 марта. Правила заполнения формы описаны в Приказе ФНС РФ от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@.

О порядке заполнения формы 6-НДФЛ читайте в Приказе ФНС РФ от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@.

Взносы в фонды

Страховые агенты ежемесячно начисляют на ФОТ своих сотрудников взносы во внебюджетные фонды. Это обеспечивает застрахованным лицам права на получение пенсий, медобслуживания, пособия по временной нетрудоспособности, декретные.

Компании и предприниматели уплачивают взносы из собственных средств, не за счет средств работников.

Налоги с ФОТ сотрудников в 2021 году

НДФЛ по ставке 13 % уплачивают налогоплательщики-резиденты, у которых зарплата не превышает 5 млн руб. в год. НДФЛ по ставке 15 % рассчитывается с зарплат свыше 5 млн руб. Работники-нерезиденты уплачивают 30 % НДФЛ.

Страховые взносы во внебюджетные фонды начисляются и перечисляются по следующим тарифам, тарифы закреплены ст. 425 НК РФ:

  • в Пенсионный фонд России (ПФР) — 22 %
  • в Фонд социального страхования (ФСС) — 2,9 %
  • в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) — 5,1 %
  • на страхование от несчастных случаев — от 0,2 до 8,5 % (ставка зависит от класса профессионального риска)

На работах с тяжелыми условиями труда, на подземных работах, в горячих цехах женщинам трактористкам-машинисткам, водителям локомотивных бригад (категории работников указаны в ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ) предусмотрены дополнительные тарифы страховых взносов (ст. 428 НК РФ).

Для самостоятельного расчета взносов, в том числе за неполный год, воспользуйтесь бесплатным калькулятором взносов.

Обратите внимание на КБК по страховым взносам во внебюджетные фонды РФ на 2021 год.

Что изменилось в связи с действием прямых выплат

С 1 января 2021 года на прямые выплаты перешли оставшиеся регионы, и теперь работодатели избавлены от необходимости резервировать средства под выплаты и изымать их из оборота.

Работодатели назначает и выплачивает за счет собственных средств пособие по временной нетрудоспособности за первые три дня, а за последующие дни нетрудоспособности «отвечает» региональное отделение ФСС, то есть выплачивает пособие за остальной период за счет средств бюджета фонда

Обязательные отчисления ИП в 2021 году

При любом режиме налогообложения ИП обязан производить систематические отчисления за самого себя. У ИП не бывает работодателя, ему не начисляется заработная плата, поэтому фиксированные платежи рассчитываются от доходов. Именно от величины полученного дохода зависит сумма взносов в фонды.

Еще в 2018 году страховую нагрузку ИП отвязали от величины МРОТ, после этого размер взносов стал фиксированным. В Федеральном законе от 15.10.2020 № 322-ФЗ указаны размеры страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС) вплоть до 2023 года.

По общему правилу ИП обязаны уплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды:

  • на собственное пенсионное и медицинское страхование;
  • на социальное страхование работников, если они есть у предпринимателя.

Также ИП могут добровольно уплачивать страховые взносы на социальное страхование за себя, если хотят получать пособия из средств ФСС (например, пособие по беременности и родам, детские пособия, пособие по временной нетрудоспособности). Для этого нужно самостоятельно встать на учет в ФСС. О том, как это сделать, мы писали в статье «Больничный для ИП без работников».

Сумма страховых взносов, которую ИП нужно перечислить в ФСС, если он вступает с ним в добровольные правоотношения по социальному страхованию, в 2021 году составит 4 4516 руб.

Стоимость страхового года вычисляется по формуле: 12 792 (МРОТ) * 2,9 % (страховой тариф) * 12   

Бухгалтерский и налоговый учет, расчеты по сотрудникам, отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат, валютный учет — все в одном сервисе.

Узнать больше

В соответствии с п. 1 ст. 430 НК РФ страховые взносы на ОПС рассчитываются следующим образом:

  • если доход ИП укладывается в пределы 300 000 руб., то фиксированный размер составляет 32 448 руб.;
  • если доход ИП превышает 300 000 руб., то фиксированный размер составляет 32 448 руб. + 1 % от суммы дохода, превышающей лимит в 300 000 руб., но не более восьмикратного увеличения фиксированного платежа — 8 * 32 448 руб.

Предельный размер взносов на ОПС в 2021 году установлен на уровне 1 465 000 руб. (Постановление Правительства РФ от 26.11.2020 № 1935).   

Страховые взносы на ОМС для ИП в 2021 году составляют 8 426 руб.

Сколько нужно платить за одного сотрудника в месяц?

Изучив все налоги, давайте подсчитаем, сколько необходимо платить за одного сотрудника в месяц.

Если зарплата по трудовому договору составляет 20 000 руб. в месяц (до вычета налогов), то за год составит 240 000 руб.

Рассчитаем НДФЛ: 20 000 х 13 % = 2 600 руб.

На руки сотрудник получает 17 400 руб. (20 000 — 2 600).

Каждый месяц при неизменных условиях нужно будет платить взносы:

  • на ОМС: 20 000 х 5,1 % = 1 020 руб.
  • на ОПС: 20 000 х 22 % = 4 400 руб.
  • на ОСС: 20 000 х 2,9 % = 580 руб.
  • «на травматизм»: 20 000 х 0,2 % = 40 руб.

В общей сумме получается 6 040 руб. в месяц и 72 480 руб. в год.

Итого: расходы на одного сотрудника составят 26 040 руб. в месяц или 312 480 руб. в год.

Помимо зарплаты нужно также учитывать затраты работодателя на оборудование рабочего места каждого сотрудника. До недавнего времени считалось, что значительно экономят те, кто переводит сотрудников на удаленку. Однако Федеральный закон от 08.12.2020 № 407-ФЗ внес изменения в Трудовой кодекс и стало понятно, что удаленная работа накладывает на работодателей отдельные обязательства.

В частности, работодатель за свой счет обязан обеспечить работника, выполняющего свои трудовые функции из дома, оборудованием, которое ему нужно для полноценной работы, программно-техническими средствами, средствами защиты информации. Возможны варианты, когда работник использует свою технику, оборудование и программы, но тогда работодатель должен ему компенсировать затраты.

Опасная экономия

Многие предприниматели ищут различные возможности минимизации расходов на сотрудников. И на смену зарплатам в конвертах приходят новые варианты сокращения величины выплат с ФОТ. Но каждый из них несет определенные риски.

Заключение договоров ГПХ

Такой вариант минимизации расходов интересен работодателю тем, что отпадает необходимость предоставлять сотруднику гарантии и компенсации, предусмотренные Трудовым кодексом. Работодатель не обязан выплачивать пособия, он не тратится на создание условий труда. Единственное, что ему нужно от работника, — это результат работы. 

Однако в большинстве случаев выплаты по договорам ГПХ все же облагаются страховыми взносами. При этом НДФЛ платится в любом случае, поскольку компания выступает в роли налогового агента при выплате доходов в пользу физлиц.

В п. 4 ст. 420 НК РФ указаны случаи, когда выплаты по договорам ГПХ не облагаются взносами. Речь идет о ситуациях, когда предмет договоров — переход права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные права).

Сюда же относятся договоры, связанные с передачей в пользование имущества (имущественных прав), за исключением договоров авторского заказа, договоров об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности, указанные в пп. 1-12 п. 1 ст.

1225 ГК РФ, издательских лицензионных договоров, лицензионных договоров о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности, указанных в пп. 1-12 п. 1 ст. 1225 ГК РФ.

Суть риска состоит в том, что договоры ГПХ, фактически регулирующие трудовые отношения, могут быть переквалифицированы в трудовые (ст. 19.1 ТК РФ). Существует ряд признаков, на которые обращают внимание суды, признавая отношения трудовыми.

Следствие переквалификации договора — это начисление недоимки, штрафы, пени, ответственность за нарушение законодательства об охране труда и т.д.

Оформление сотрудников как ИП

Это еще один вариант минимизации расходов на сотрудников. Например, если взять ИП на УСН «доходы», то сумма выплаты фактической зарплаты составит 6 %, также нужно учитывать взносы на ОПС — 32 448 руб. и взносы на ОМС — 8 426 руб. Если доходы ИП превысят 300 000 руб. в год, то уплачивается плюс 1 % от суммы превышения.

С целью экономии работодатели даже компенсируют необходимые суммы в рамках 6 %, что для ИП тоже выгодно — по факту предприниматель получает полную сумму. При этом сотрудник-ИП лишается всех гарантий, предусмотренных Трудовым кодексом.

Договор с ИП, так же как и в предыдущем случае, могут признать трудовым, если он содержит признаки того, что ИП по факту задействован в производственном процессе, ежедневно выполняет одни и те же обязанности наравне со штатными работниками, имеет рабочее место в офисе компании и пользуется ее оборудованием. Налоговая учитывает совокупность признаков и показания свидетелей. Если окажется, что компания действительно «спрятала» трудовые отношения в договорах с ИП, то последует доначисление налогов.

«Перевод» сотрудников в самозанятые

Об этой схеме стало известно сразу же, как только начал действовать налог на профессиональный доход, который позволил людям, работающим на себя, стать самозанятыми официально.  

С 1 января 2021 года все без исключения регионы подключились к эксперименту с налогом на профессиональный доход.

Те, кто зарегистрировался в качестве самозанятого, уплачивает налог в размере 4 % с дохода от сделок с физлицами и 6 % с дохода от сделок с ИП и юрлицами.

Некоторые работодатели решили перевести часть сотрудников в плательщиков налога на профессиональный доход, то есть уволить их и переоформить с ними отношения, используя договоры ГПХ.

Работодатели поняли, что выгода от этого довольна большая: они перестают быть налоговыми агентами по НДФЛ в отношении работника, который стал самозанятым, и избавляются от обязанности уплачивать страховые взносы.

Соответственно, никаких гарантий по Трудовому кодексу они тоже не обязаны соблюдать. Самозанятые сотрудники остаются без выходных пособий, оплачиваемого отпуска и пособий на случай временной нетрудоспособности.

Однако стоит учесть, что помимо явных признаков, которые могут свидетельствовать о реальном статусе «самозанятого» (например, ежедневное присутствие в офисе бывшего работника и использование им конкретного рабочего места), существуют еще положения самого закона о самозанятых. Они указывают на то, что работодатель может в рамках договора ГПХ сотрудничать с бывшим сотрудником, ставшим самозанятым, только при одном условии — если с момента увольнения этого сотрудника из компании прошло не менее двух лет.

Налоги ИП в 2021 году: важные изменения, новые законы и многое другое

Сколько ип платит за работника в 2021

Добрый день, уважаемые ИП!

Моя традиционная сводная статья, в которой я собираю изменения по налогам и взносам для ИП на 2021 год.

Итак, приступим и кратко пройдемся по предстоящим изменениям.

Новые реквизиты с 2021 года при оплате налогов и взносов

Запомните про это важное изменение, иначе будете платить налоги и взносы по неверным реквизитам в 2021 году.

Что поменялось?

С 1 января 2021 года необходимо указывать новые реквизиты Федерального казначейства при оплате налогов и взносов.

Более того, появится еще один обязательный реквизит, который необходимо будет заполнить в платежном поручении. Это номер счета, входящий в состав единого казначейского счета. Информация об этом изменении уже опубликована на официальном сайте ФНС:

Читать про это изменение полную статью

Взносы ИП «за себя» на 2021 год

Понятно, что в первую очередь ИП интересует размер страховых взносов ИП «за себя», так как они меняются каждый год.

  • Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование «за себя» – 32448 руб.
  • Взносы ИП на медицинское страхование «за себя» – 8426 руб.
  • Итого: 40874 руб за полный 2021 год.
  • И, конечно, не забываем про дополнительный взнос в ПФР в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

Новый МРОТ на 2021 год

МинТруд подготовил проект приказа об установлении прожиточного минимума для трудоспособного населения на второй квартал 2020 год в размере 12792 руб.

Подробнее читайте здесь:

В 2021 году МРОТ = 12792 рубля

Отмена ЕНВД

Пожалуй, главное событие, которое скоро случится. Правительство РФ на протяжении всего 2020 года неоднократно заявляло, что с 1 января 2021 года ЕНВД будет отменен.

Не исключено, что в в конце года откажутся от этого изменения (как было в прошлые годы).

Следите за новостями моего блога, если это случится, то обязательно напишу:

Подпишитесь на новости для ИП

Но пока дело идет к тому, что ЕНВД отменят. Советую заранее присмотреться к УСН или ПСН, чтобы заранее подготовиться к отмене ЕНВД, если все-таки отменят этот налог.

Сплошное статистическое наблюдение в 2021 году

ИП со стажем более 5 лет помнят такое интересное мероприятие, которое называется «сплошное статистическое наблюдение». Последнее было в 2016 году, а я о нем несколько раз писал на своем блоге, и сам сдавал эту анкету в Росстат.
Чего ждать?

Если кратко, то по итогам 2020 года Росстат будет собирать статистические данные по всем субъектам малого и среднего бизнеса (в том числе ИП).

Читать подробнее

54-ФЗ, похоже, отменят с 1 января 2021 года. А правила применения касс перенесут в НК РФ

Интересная новость для тех, кто применяет (или будет применять) онлайн-кассы.

Оказывается, Минфин подготовил новый законопроект, согласно которому, знаменитый 54-й федеральный закон будет отменен с 1 января 2021 года.

Но это не значит, что ФНС забудет про многочисленные правила и ограничения по применению онлайн-касс.

Разумеется, это не так.

Напоминаю, что на мой видеоканал на можно подписаться по этой ссылке:

https://www..com/c/DmitryRobionek

Читать далее…

Налоговые каникулы продлят до конца 2023 года (для ИП, которые регистрируются впервые)

Закон уже принят. Он называется так: Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ «О внесении изменений в главу 26-2 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

Вот, что написано во второй статье законопроекта:

В части 3 статьи 2 Федерального закона от 29 декабря 2014 года № 477-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, № 1, ст. 30) цифры «2021» заменить цифрами «2024».

Напомню, что как раз 477-ФЗ вводил налоговые каникулы для ИП на УСН и ПСН, которые впервые открываются и выполняют ряд других условий.

Напоминаю, что на мой видеоканал на можно подписаться по этой ссылке:

https://www..com/c/DmitryRobionek

Читать подробнее…

Новые лимиты по УСН с 2021 года

Закон уже принят. Он называется так: Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ «О внесении изменений в главу 26-2 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

  • Если предприниматель на упрощенке превысит лимит по доходу в размере 150 миллионов рублей (но не более чем 200 миллионов рублей)

или

  • Если средняя численность сотрудников превысит 100 человек (но не более чем 130 человек),

То налоговая ставка по УСН изменится (начиная с квартала, в котором произошло превышение).

  • Для УСН с признаком “доходы” она станет равной 8%;
  • Для УСН с признаком “доходы минус расходы” она станет равной 20%.

Потом, через определенное время, выполнив ряд условий, можно будет вернуться на стандартные ставки 6% и 15%.

Читать подробнее…

Декларация по УСН изменится в 2021 году

Напоминаю, что на мой видеоканал на можно подписаться по этой ссылке:

https://www..com/c/DmitryRobionek

Как и ожидалось, декларация по УСН будет изменена. Нет, глобальных изменений не будет, но все-равно, об этом нужно знать заранее.

ФНС опубликовала проект приказа, где обозначены изменения в декларации по УСН.

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2021 год:

“Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году?”

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2021 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Важные изменения для ИП на ПСН в 2021 году

Законопроект уже находится на рассмотрении в Госдуме, можете почитать его по этой ссылке.

Кратко напомню, что ждет ИП на ПСН, если закон будет принят

1. Добавят новые виды деятельности для ПСН

Пока рано говорить какие виды деятельности будут добавлены, так как список может не раз и не два поменяться. Но уже сейчас в законопроекте написано, что в список будут включены: наружная реклама, автостоянки, реклама на транспорте, уход за домашними животными, ремонт очков и так далее.

Но еще раз подчеркну, что о финальном списке новых видов деятельности для ПСН пока рано говорить.

2. Предлагают разрешить делать вычет из налога взносов на страхование

Например, как это делают сейчас ИП на УСН, когда вычитают из налога по УСН взносы на пенсионное и медицинское страхование «за себя» и страховые взносы за наемных сотрудников.

Многие ИП на ПСН будут рады этому изменению, так как сейчас они не имеют право делать такой налоговый вычет.

3. А также ждем увеличение площади торговых помещений (и залов обслуживания для общепита) до 150 м.кв

Сейчас, напомню, площадь торгового зала на ПСН не может превышать 50 м.кв.

Читать подробнее…

Ждем важные изменения для ПСН в 2021 году: уменьшение налога на страховые взносы, новый список видов деятельности, новые площади

Важно: Изменения по видам деятельности на ПСН с 1 января 2021 года

Еще летом 2018 года писал, что будет расширен список видов деятельности, которые разрешены на патентной системе налогообложения (ПСН). Тогда было предложено добавить еще два вида деятельности:

Тарифы страховых взносов на 2021 год

Сколько ип платит за работника в 2021

Страховые взносы – это обязательные платежи за физических лиц: работников и индивидуальных предпринимателей. Взносы за работников перечисляют работодатели, а ИП платят за себя сами.

Глобальный экономический кризис, вызванный пандемией коронавируса, существенно ухудшил положение малого бизнеса. И в качестве одной из мер поддержки ИП и мелких предприятий Правительство решило изменить тарифы страховых взносов на 2021 год.

В этой публикации вы найдете свежие новости по теме страхования работников и индивидуальных предпринимателей.

Бесплатная консультация по налогам

Страховые платежи ИП за себя

Начнем с того, какие взносы обязаны перечислять за себя ИП. Конкретные суммы установлены в статье 430 НК РФ.

Изменения в эту норму были внесены законом № 322-ФЗ от 15.10.2020. В соответствии с законом страховые взносы в 2021 году для ИП останутся на прежнем уровне, хотя ранее был запланирован их рост.

Таким образом, за себя каждый индивидуальный предприниматель в 2021 году должен перечислить:

  • 8 426 рублей – фиксированный взнос на медицинское страхование;
  • 32 448 рублей – фиксированный взнос на пенсионное страхование.

Кроме того, если годовые доходы ИП превысят 300 000 рублей, надо перечислить дополнительный взнос на пенсионное страхование. Рассчитывается он как 1% с суммы дохода свыше установленного лимита.

Легко подсчитать, что если в 2021 году предприниматель получит, например, 1 200 000 рублей, то дополнительный взнос составит (1 200 000 – 300 000) * 1%) 9 000 рублей.

Еще одно новшество в порядке страхования ИП касается режима УСН Доходы минус расходы. В письме от 01.09.2020 № БС-4-11/14090 ФНС наконец согласилась с тем, что предприниматели на расходной упрощенке могут рассчитывать дополнительный взнос не со всех доходов, а за вычетом затрат.

Сроки перечисления страховых взносов в 2021 году остались прежними:

  • в фиксированном размере – не позднее 31 декабря текущего года;
  • дополнительный взнос – не позднее 1 июля 2022 года.
О ваших правах от прокурора
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: